如果次月發(fā)放上個月的工資，并且繳納社保在后，發(fā)放工資在前，會計分錄是不是上個月應(yīng)該計提 借：管理費用，銷售費用等(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸：應(yīng)付職工薪酬----工資 本月發(fā)放工資的時候為 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應(yīng)付款——社保個人部分 貸：銀行存款

請問，第一，11月應(yīng)該發(fā)放10月的工資，應(yīng)發(fā)工資：140002.04，個稅：0，社保：個人社保部分5632.74，實發(fā)工資應(yīng)該是：134369.34 第二，11月實際發(fā)放幾個人的10月份工資，此10人應(yīng)發(fā)工資：46815.28 社保：3622。08 實際發(fā)放：43193.22 10賬套，計提了11月的工資社保等，但11月賬套未做發(fā)放工資處理。 所以現(xiàn)在12月賬套應(yīng)該怎樣做工資的分錄呢？

老師 我想請教下計提工資和發(fā)放工資的分錄 比如本月應(yīng)該發(fā)放的工資總額是8000元 ，扣除個人承擔的社保400元 實際應(yīng)該發(fā)放的工資是7600元 本月計提工資的會計分錄應(yīng)該怎么寫呢，下個月發(fā)放的時候 會計分錄又應(yīng)該怎么寫呢

老師，計提工資的時候沒有計提法人的工資，但是繳納社保的時候公司承擔了公司部分法人社保部分，個人部分法人通過其他應(yīng)收款法人來入賬了，請問下月發(fā)放工資的時候，其他應(yīng)收款個人社保部分應(yīng)不應(yīng)該含法人承擔部分的其他應(yīng)收款呢471.99元

老師好，報稅的時候發(fā)現(xiàn)發(fā)放工資的時候，把其他應(yīng)付款-社保（個人）記錯了，實際記賬寫成了應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費，這個怎么更正呢