老師，在2021年計提社保的時候把個人部分的社保也計提到應付職工薪酬里了這個要怎么弄呢？我是先借管理費用200，其他應收賬款100，貸應付職工薪酬300，繳納社保的時候借，應付職工薪酬300，貸銀行300，然后發(fā)放工資的時候，借應付工資500，貸其他應收100銀行400，這樣有問題嗎？

想了解以下錯賬怎么更正： 計提工資時 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 其他應收-代扣社保個人部分 實際發(fā)放時 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 實際上，社保個人部分是需要個人自己承擔的，以上賬務處理算正確嗎？

老師：我繳納社保時：借：應付職工薪酬－社會保險費單位部分，借：其他應收賬款一社會保險費個人部分，貸：銀行存款，現(xiàn)在我發(fā)工資時借：應付職工薪酬一工資，貸：其他應付款一員工個人社保個人負擔，貸：銀行存款。這上面其他應付和其他應收－社保個人部

老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面，有的放在其他應該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應付職工薪酬（公司部分），其他應收款_個人社保，貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)

老師您好匯算清繳時社會保險賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額分別怎么填寫。 比如：計提時， 借：管理費用-社會保險（公司+個人）1000 貸：應付職工薪酬-社會保險（公司）700 其他應付款-社會保險（個人）300 發(fā)放時： 借：應付職工薪酬-社會保險（公司）700 其他應付款-社會保險（個人）300 貸：銀行存款1000 這種情況下賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額怎么填寫呢？