老師你好，關(guān)于三季度所得稅申報(bào)中“已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”的借方累計(jì)發(fā)生額，是否包含去年的工資實(shí)際發(fā)放金額（例如：2025年1月份發(fā)放了2024年12月份計(jì)提的工資100000元，那這個(gè)100000元是否也計(jì)入2025年的借方累計(jì)金額呢）
同學(xué)你好。 包括的， 如果你不確信的話， 兩個(gè)辦法。 第一個(gè)。明早給稅局打電話確認(rèn) 第二個(gè)。在百度上查詢 財(cái)稅2025 17號(hào)文 是最新的填報(bào)說(shuō)明
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老師您好，多計(jì)提了去年12月工資，如果應(yīng)付職工薪酬的借方本年累計(jì)是55000，貸方應(yīng)付職工薪酬的本年累計(jì)余額是68000.8，多計(jì)提了8毛錢，今年1月的賬就做少計(jì)提8毛錢，那做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳是賬載金額和實(shí)際發(fā)生額和稅收金額分別是什么？
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老師，企業(yè)所得稅申報(bào)，事項(xiàng)1職工薪酬那里，已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬是應(yīng)付職工薪酬貸方1-9月累計(jì)數(shù)，實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬是借方應(yīng)付職工薪酬～工資部分，這里面還包含去年12月份的工資，也需要算在內(nèi)是嗎
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老師，有關(guān)季報(bào)企業(yè)所得稅中的職工薪酬，實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬，是填寫應(yīng)付職工薪酬，工資薪金這一個(gè)明細(xì)目的2025年1~9月份的借方累計(jì)數(shù)字，是否需要去剔除2015年2月份發(fā)放的2024年12月份的工資呢？還是這個(gè)數(shù)字要包括在里面。
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老師您好！已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬，是計(jì)提到成本費(fèi)用里面的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)。 實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)付職工薪酬工資借方發(fā)生額合計(jì)是嗎？但借方發(fā)生額合計(jì)中有1月份發(fā)放24年12月工資的金額，要扣除這去年12月份工資1月份發(fā)放的金額嗎？
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已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬和實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬要怎么填寫，都是本月發(fā)上月工資，比如2025年1月發(fā)2024年12月工資。2025年1月發(fā)24年的工資在2025年2月申報(bào)。按應(yīng)付職工薪酬科目的借方貸方填寫了提示“填報(bào)的工資薪金大于本年《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》申報(bào)工資薪金支出累計(jì)為0；
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老師，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里面要報(bào)的稅收滯納金跟稅后滯納金是一個(gè)意思吧！
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是 實(shí)際發(fā)放額 包括去年的工資 今年發(fā)放。
好的，謝謝老師！
成本費(fèi)用的金額。是計(jì)提在25年的賬上數(shù)據(jù)
老師，那貸方累計(jì)金額，應(yīng)該也包括2024年計(jì)提的工資金額吧。
老師，那貸方累計(jì)金額，應(yīng)該也包括2024年12月份計(jì)提的工資金額吧。
貸方是計(jì)提額。不包括24年計(jì)提的。 也就是說(shuō)，不管你的賬務(wù)處理中的工資 實(shí)際屬于哪年的。 反正 計(jì)提是計(jì)提在25年的，那就是稅局申報(bào)表的數(shù)據(jù)，
那累計(jì)余額和賬上數(shù)據(jù)就不一致了，這個(gè)沒(méi)關(guān)系嗎。
這句話，我沒(méi)看懂，累計(jì)余額 和那個(gè)數(shù)據(jù)不一致
應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)金額包括2024年12月計(jì)提的在2025年1月份發(fā)放的，應(yīng)付職工薪酬的貸方累計(jì)數(shù)只包括2025年當(dāng)年計(jì)提數(shù)，那貸方累計(jì)金額-借方金額=負(fù)數(shù)了，和賬上貸方累計(jì)金額-借方累計(jì)金額的余額不一致，這個(gè)有影響嗎。
完全可以不一樣， 所得稅報(bào)表中 成本費(fèi)用中 還有公司承擔(dān)的社保，以及福利費(fèi)呢。 但是。實(shí)際發(fā)放的工資 并不考慮社保以及福利費(fèi)。的部分