老師，請問殘保金，工會經(jīng)費，企業(yè)所得稅是季度申報對嗎？現(xiàn)在是10月份，那工會經(jīng)費殘保金是不是9月就要計提？

老師 我現(xiàn)在憑證已經(jīng)月結(jié)了，可是發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局突然需要跳出要申報工會經(jīng)費（之前是沒有的），那是否可以在2月份的賬上計提和繳納（本來應(yīng)該1月計提，2月繳納）？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務(wù)報表，利潤總額是-5000的。現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費用報表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫了，最后需要補2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費用元？

企業(yè)集體轉(zhuǎn)新公司人員4月份進行轉(zhuǎn)移，3月已經(jīng)終止合同，新公司5月開4月工資計提工會經(jīng)費為4月工資基數(shù)，但原公司賬務(wù)中為4月份繳納2月份工資基數(shù)的工會經(jīng)費及個稅等，這樣3月份的工資基數(shù)我也不能再新公司計提工會經(jīng)費，那5月份還得計提一次3月的工會經(jīng)費在老公司里嗎？可是人員已經(jīng)都沒有了，但3月有個人所得稅余額在老公司賬務(wù)

老師，我們本月是一般納稅人，7月是小規(guī)模，7月增值稅及附加稅費我已經(jīng)單獨申報了，但是企業(yè)所得稅及工會經(jīng)費申報不了，然后我在稅種核定中看到企業(yè)所得稅和工會經(jīng)費納稅期限是季，是不是我要等10月份才申報企業(yè)所得稅及工會經(jīng)費，還是我要去稅務(wù)局提醒他們納稅期限變成月，然后我到大廳去申報企業(yè)所得稅和工會經(jīng)費