不是老師，我是自己干造價咨詢服務(wù)小規(guī)模公司，去年收到3萬收入錢都已經(jīng)通過工資發(fā)出去了，今年開的發(fā)票沒有其他成本，這三萬就計提的工資，現(xiàn)在計提的工資如何處理呢不能一直掛著吧賬上也沒錢了

那就沖了，今年沒計提沒發(fā)放，這是去年的

把去年已計提未發(fā)放的沖了嗎

是的，只能沖了，這里要求填寫的是2025年的數(shù)據(jù)

老師你這是在說申報企業(yè)所得稅的操作吧，賬上是做一筆直接沖銷去年計提未發(fā)放的工資嗎

是的，你說的是正確的

這樣操作可以嗎？有稅務(wù)風(fēng)險嗎？因為我計提的時候個稅是按計提正常申報的，個稅需要更正嗎

你說的申報是今年申報了計提的數(shù)據(jù)嗎？

不是，是去年有的月份正常計提工資正常申報個稅，只是一直掛的其他應(yīng)付款未發(fā)放，現(xiàn)在如果沖銷掉去年未發(fā)放的計提的工資，對應(yīng)的當(dāng)時申報的個稅需要改動嗎？還是不用管個稅

金額不大，就兩三個人金額一兩萬吧，我這屬于自己干初創(chuàng)小規(guī)模公司收入也就一年一二十萬

那就不需要管了金額也不大

行老師，那我把去年的未發(fā)放部分在九月份的賬里面把已計提的沖掉吧

這樣就不用在注銷公司的時候轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了哈，也不用法人借款了，因為這樣都是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅的對吧，現(xiàn)在沖銷了就不用管了

可以的，這個操作沒有問題的

我這種服務(wù)公司沒有成本只能靠人工工資成本去抵扣企業(yè)所得稅

還有費用，但是最大的就是人工費

可以適當(dāng)做點差旅費招待費哈，也可以抵扣企業(yè)所得稅對吧老師，比只做有人工費好一點，對吧

是，適當(dāng)辦公費和差旅費都是可以的

但是前提也是要發(fā)票的吧，比如住酒店開普票，滴滴打車的小票才能抵稅哈