老師，現(xiàn)在所得稅申報了，財報也包報好了。那發(fā)現(xiàn)的增值稅轉(zhuǎn)出未記入費用，加計抵減增值稅未記入營業(yè)外收入的問題可以直接做到2020年賬里嗎？因為還沒有年結(jié)。匯算清繳時我會調(diào)增營業(yè)外收入

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業(yè)外收入不

老師，就是以前那個企業(yè)所得稅不是我們減征后實繳5%，他按25%這種計提了，最后他有時候就結(jié)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，可能有時候又沒結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在這里掛了一個很大的，這個余額怎么弄？我想直接把這個沖掉，怎么沖??？還是怎么操作呀？本來我們計提就應該按實際交的計提是不是老師？而且他掛了很大一個營業(yè)外收入，這樣利潤也多很多？老師

你好老師 我們用的小企業(yè)會計準則 關于加計抵減的增值稅 沒有其他收益這個科目 我就增加了一個 但是我發(fā)現(xiàn)在報表中這個科目體現(xiàn)不出來 那我還是做營業(yè)外收入吧

老師 我想請問下 我們公司有那個增值稅加計抵減5%的政策 首次使用時 我做賬務處理 是 借：應交稅費--未交增值稅 10000 貸 應交稅費--加計抵減增值稅10000 /借 應交稅費--加計抵減增值稅 10000貸 營業(yè)外收入-減免稅額 ---請問我這兩步有問題嗎 ？ 然后跨月了之后 發(fā)現(xiàn)之前計提的 加計抵減里面有112的進項稅額轉(zhuǎn)出沒減下來 ， 我修改了申報表之后補繳112元稅費。想問下 這兩步怎么做賬務處理啊老師 ，麻煩詳細一點