老師 怎么我申報(bào)所得稅預(yù)繳稅款那里營(yíng)業(yè)外收入提示説增值稅減征額，免稅合計(jì)數(shù)17135.（這個(gè)數(shù)據(jù)剛好是2%減征和上季度小微免稅額）大于本欄次營(yíng)業(yè)外收入金額0呢老師

那個(gè)是系統(tǒng)漏洞，你正常按免交的1%轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入申報(bào)就行

好的 謝謝老師 那我不知道上季度（未超30）有沒(méi)有填營(yíng)業(yè)外收入呢，

老師 發(fā)了這個(gè)預(yù)繳稅款圖片給你可以看到嗎老師

不要管那個(gè)，那個(gè)是系統(tǒng)漏洞，根據(jù)自己做的營(yíng)業(yè)外收入據(jù)實(shí)填報(bào)就行

好的 謝謝老師 我自己沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入是0 那想再請(qǐng)教老師一下，就是上季度未超30萬(wàn)，我憑證沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入，不知道這個(gè)預(yù)繳稅款有沒(méi)加營(yíng)業(yè)外收入那要怎么弄呢老師

那個(gè)減免的1%未交的增值稅就要體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外收入的

比如152950.5，增值稅申報(bào)表累計(jì)的金額是4588.52，那填所得稅預(yù)繳稅款營(yíng)業(yè)外收入欄金額寫1529.5就可以是嗎老師

是的，就是那樣填報(bào)的，把價(jià)稅分開(kāi)

老師，我不知道上季度有沒(méi)有填，可以在哪里看到嗎，

我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-賬戶查詢-申報(bào)信息查詢-申報(bào)信息查詢

老師 那上季度沒(méi)有填，這季度申報(bào)是不是要把1529.5填到營(yíng)業(yè)外收入欄老師

是的，全年累計(jì)數(shù)字正確就行

老師，請(qǐng)問(wèn)做賬分錄怎么做，得和這個(gè)所得稅申報(bào)表營(yíng)業(yè)外收入一樣，

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1% 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ?

老師 財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送了，就第四季度再補(bǔ)做一個(gè)分錄，1529.5下季度在體現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入可以嗎老師

不行的，本季度就更正過(guò)來(lái)

好的 謝謝老師