家權(quán)老師：那企業(yè)所得稅中涉及職工應(yīng)酬該如何填寫？已計(jì)入成本費(fèi)用這欄應(yīng)填寫哪個數(shù)據(jù)？

資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn)，或者發(fā)生了壞賬損失形成了營業(yè)外支出選是，否則選否 根據(jù)1-9月賬面數(shù)字填報，扣除調(diào)整上年的損益涉及的應(yīng)付職工薪酬 事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險等累計(jì)金額。 一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

家權(quán)老師：想和您再確定一下，已計(jì)入成本費(fèi)用的職工應(yīng)酬只填寫今年1-9月計(jì)提的職工應(yīng)酬包括工資福利教育經(jīng)費(fèi)等）。不包括去年已計(jì)提并申報個稅的這40多萬是嗎？

是的，就是那樣子的，

家權(quán)老師：那之前已經(jīng)申報個稅的40萬，之后發(fā)放如何處理？

統(tǒng)計(jì)在今年已發(fā)放的工資

家權(quán)老師：那這樣已發(fā)工資數(shù)據(jù)和申報個稅數(shù)據(jù)比對不上，不是會推送風(fēng)險嗎？