第2個實際支付應(yīng)該取借方金額，但是能說的具體點嗎，因為應(yīng)付職工薪酬下面有很多核算明細項目是取一級呢還是取到具體的明細科目？

就是按應(yīng)付職工的借方數(shù)來寫，我們這邊稅務(wù)局是這樣回復(fù)的

你這樣說的太籠統(tǒng)理解不了，我舉個例子吧。能說的具體點嗎？比如2211-應(yīng)付職工薪酬科目有二級明細，2211.01是職工薪酬，2211.02 是社保，2211.03是福利費，2211.04 是工會經(jīng)費，2211.05 是教育經(jīng)費 2211.06 是公積金， 你就告訴我第1個科目應(yīng)該取哪一個科目代碼下的貸方，第2個科目應(yīng)該去哪一個代碼下的借方？或者哪幾個二級明細合計的借方或貸方。

貸方應(yīng)付職工所有的明細科目加一起來填，包括社保，福利費等，就是所有的明細科目

你回答的方式是，第1個取數(shù)某某代碼的貸方，第2個數(shù)取某某代碼的借方，這樣我就理解了

是我沒說清，不好意思

用文字語言表述容易產(chǎn)生歧義，所以我舉了例子，用科目的代碼形式，你直接說代碼就好了

好的，謝謝你的建議

第1數(shù)取2211一級科目的貨方。 第2個數(shù)取2211.01的借方， 兩個數(shù)都是取1~9月份的累計數(shù)。

第1數(shù)取2211一級科目的貨方，第二個取數(shù)是2211一級科目的借方

你理解錯了，第2個是支付職工工資是要與個人所得稅申報表上的數(shù)據(jù)比對的，如果取到2211級科目，那么就不相符了。

我們這邊稅務(wù)局是這樣說的，前兩天打電話問的，但我是按實際支付的工資填的

稅務(wù)局人的業(yè)務(wù)能力也是良莠不齊，不能以稅務(wù)局中的某一個人說了為準，只能做個參考，也要靠自己對政策的解讀和理解。