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資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn)，或者發(fā)生了壞賬損失形成了營(yíng)業(yè)外支出選是，否則選否。 1. 已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級(jí)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級(jí)明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資，獎(jiǎng)金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。實(shí)務(wù)提示：新準(zhǔn)則雖未強(qiáng)制要求職工薪酬“先計(jì)提后發(fā)放”，特別是職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，有些企業(yè)直接計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，這樣處理取數(shù)就需要分別找到各成本費(fèi)用下設(shè)的二級(jí)科目進(jìn)行累加，所以還是建議企業(yè)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目過渡核算。一方面可直接從科目中取數(shù)，避免因分散核算導(dǎo)致填報(bào)遺漏或誤差；另一方面也便于企業(yè)內(nèi)部薪酬成本分析與管理，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。 2. 實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬填報(bào)誤區(qū)：并非員工實(shí)際到手的“稅后工資”，需警惕將“實(shí)發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級(jí)科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的工資，獎(jiǎng)金），與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。不含支付的上年的工資

2025-10-14

快賬用戶5538 追問 2025-10-16 16:00

我們是當(dāng)月發(fā)了當(dāng)月工資，已計(jì)入成本費(fèi)用的和實(shí)付就填一樣的金額就行，對(duì)不

齊紅老師解答 2025-10-16 16:03

是的，就是那樣子的

1.?已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級(jí)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級(jí)明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資，獎(jiǎng)金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。 2.?實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級(jí)科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的工資，獎(jiǎng)金），與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。不含支付的上年的工資，獎(jiǎng)金。

快賬用戶5538 追問 2025-10-16 16:09

已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬（工資，獎(jiǎng)金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)）都要加上

齊紅老師解答 2025-10-16 16:12

是的，就是那個(gè)意思的