借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 ？

你好，對的，就是這樣子做。

這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)對嗎

沒明白你意思，你為什么會轉(zhuǎn)到多交？

進項大于銷項，老師上課時是這么說的

你好進項大于銷項不需要結(jié)轉(zhuǎn)

不需要結(jié)轉(zhuǎn)？系統(tǒng)不會自動結(jié)轉(zhuǎn)啊？確定不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

你好是的，按照現(xiàn)在的會計制度不需要結(jié)轉(zhuǎn)，只要在申報表上留底就可以了。

不是也得做個一次結(jié)轉(zhuǎn)嗎，進項稅和銷項稅月末余額不是為0嗎

你好，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。他們可以有余額。

是可以有余額，之前肖老師上課時說過，但是到年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)，最好是在每個月末結(jié)轉(zhuǎn)不是嗎？月末余額一般不是在未交增值稅的借方或者貸方嗎？

你好，你想結(jié)轉(zhuǎn)就結(jié)轉(zhuǎn)，會計制度上面沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)。

那我之前直接轉(zhuǎn)到未交增值稅科目下面了，現(xiàn)在未交增值稅科目下面貸方有一個負數(shù)余額怎么處理

你好你可以寫到借方啊，這個沒關(guān)系的。

當時就按我昨天截圖那個做到未交增值稅下面了，還是對著肖老師的筆記一步一步做的，現(xiàn)在要調(diào)整過來嗎，現(xiàn)在貸方余額負數(shù)

你好，其實貸方負數(shù)和借方正數(shù)效果是一樣的，可以不用去改。

意思就是進項大于銷項月末結(jié)轉(zhuǎn)時，留底稅也可以結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目下面是吧