某商場(chǎng)為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為0.7萬(wàn)元/套。由于乙企業(yè)及時(shí)付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含稅金額為4.52萬(wàn)元，百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含稅金額為1.13萬(wàn)元。 該商場(chǎng)將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價(jià)值均為含稅價(jià)90.4萬(wàn)元，A產(chǎn)品成本30萬(wàn)元，B產(chǎn)品成本20萬(wàn)元。 購(gòu)進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬(wàn)元，稅率3%，稅額0.03萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費(fèi)5萬(wàn)元，稅率13%。 將整體廚房20套獎(jiǎng)勵(lì)給員工。該批整體廚房是最新款沒(méi)有市場(chǎng)售價(jià)，每件賬面成本0.3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。 要求：計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。（保留兩位小數(shù)）

某公司經(jīng)營(yíng)一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店，客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用70000元，經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問(wèn)答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個(gè)月，實(shí)際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購(gòu)人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗(yàn)收人庫(kù)，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問(wèn)一下個(gè)體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報(bào)2021年工商年檢報(bào)告嗎？?會(huì)**：三個(gè)合伙人人打算合開(kāi)一家餐館，預(yù)計(jì)年利潤(rùn)500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來(lái)看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時(shí)，所得稅稅率25%，并按凈利潤(rùn)10%提取盈余公

光華首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年11月發(fā)生以下務(wù):(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29萬(wàn)元，其中金銀首飾收入20萬(wàn)元，鍍金首飾收入9萬(wàn)元。(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款0.03萬(wàn)元。(3)為個(gè)人提供帶料加工服務(wù)，個(gè)人提供原料含稅金額30萬(wàn)元，取得個(gè)人支付的含稅加工費(fèi)收入4.8萬(wàn)元(商城無(wú)同類首飾價(jià)格)。(4)用300條銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，之前銷售此項(xiàng)鏈的價(jià)格有以下幾個(gè):69.5萬(wàn)元、69.0萬(wàn)元、69.6萬(wàn)元、69.2萬(wàn)元。(5)外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬(wàn)元;外購(gòu)鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅8萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)增值稅13%，消費(fèi)稅稅率5%。)要求:根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)，結(jié)果保留兩位小數(shù)。(1)銷售成套禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(2)“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

4.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）零售金銀首飾與鎮(zhèn)金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收人29.25萬(wàn)元，其中金銀首飾收人20萬(wàn)元，鎮(zhèn)金首飾收人9.25萬(wàn)元；（2）采取“以日換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)0.03萬(wàn)元；(3）將300條銀基項(xiàng)鏈無(wú)償贈(zèng)送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，零售價(jià)70.2萬(wàn)元；（4）外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元；外購(gòu)鍍金首飾一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅6.5萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為6%)要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

4.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入29.25萬(wàn)元，其中金銀首飾收入20萬(wàn)元，鍍金首飾收入9.25萬(wàn)元；（2）采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)0.03萬(wàn)元；（3）將300條銀基項(xiàng)鏈無(wú)償贈(zèng)送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，零售價(jià)70.2萬(wàn)元；（4）外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元；外購(gòu)鍍金首飾一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅6.5萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為6%）要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。