那和實際支付給職工的應(yīng)付職工應(yīng)酬數(shù)額相差還挺大的呢，因為實際支付的沒有包含公司承擔(dān)的那部分

同學(xué)，你好
你是問，已計入成本費用的職工薪酬這一欄嗎？

他不是有兩行嗎，一行是已計入成本費用的職工薪酬，一行是實際支付的，已計入成本的我按應(yīng)付職工薪酬貸方取數(shù)，那實際支付的呢，按借方取數(shù)？實際支付的也包括公司承擔(dān)的社保公積金嗎，這樣子豈不是和個稅申報表不一致了，因為個稅申報表沒包含公司承擔(dān)的那一部分呀，請老師具體說下

“已計入成本費用的職工薪酬”：計入成本費用的職工薪酬，包括：工資薪金支出、職工福利費支出（節(jié)日發(fā)月餅、團(tuán)建等）、職工教育經(jīng)費支出（稅務(wù)師、CPA考試獎勵等）、工會經(jīng)費支出、社保、住房公積金、補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療等累計金額。注意不包含辭退福利。


“實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下工資薪金借方發(fā)生額累計金額。此處僅填工資發(fā)放金額，不包含福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等發(fā)放金額。
工資發(fā)放金額指的是稅前工資，不是指實際發(fā)放到員工工資卡的工資。

那實際支付的就是要和個稅申報表的金額一致是吧老師，都是填的1-9月累計金額嗎

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

我們現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬下面只有工資，社保，公積金，那么現(xiàn)在已計入成本費用的我就按應(yīng)付職工薪酬貸方累計發(fā)生的填列，實際支付的我就按個稅申報表的收入填列，是這樣吧老師