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演示賬套

老師你好，請(qǐng)問未開票先預(yù)申報(bào)繳納增值稅及附加稅怎么做分錄？

2025-10-04 12:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-04 12:55

你的意思是無票收入對(duì)吧

快賬用戶6690 追問 2025-10-04 12:57

當(dāng)月預(yù)申報(bào)繳納增值稅及附加，下月才開票

齊紅老師解答 2025-10-04 13:07

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅預(yù)繳增值稅貸銀行存款

齊紅老師解答 2025-10-04 13:07

借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加借應(yīng)交稅費(fèi)附加貸銀行存款

快賬用戶6690 追問 2025-10-04 13:23

設(shè)置預(yù)繳增值稅屬于負(fù)債類貸方科目對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2025-10-04 13:27

同學(xué)你好不對(duì)。“預(yù)繳增值稅”屬于負(fù)債類科目的借方明細(xì)，它是“應(yīng)交稅費(fèi)”的二級(jí)科目，核算企業(yè)預(yù)先繳納的增值稅款，借方記錄預(yù)繳的金額，體現(xiàn)企業(yè)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的債權(quán)（待抵扣或抵減應(yīng)交增值稅），而非負(fù)債類的貸方科目。

你的意思是無票收入對(duì)吧

2025-10-04

您好，預(yù)繳土地增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅（預(yù)繳）貸：銀行存款土地增值稅清算補(bǔ)繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅貸：銀行存款土地增值稅清算退稅：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅（預(yù)繳）預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅貸：銀行存款計(jì)提附加稅：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加次月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅印花稅預(yù)繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅貸：銀行存款印花稅計(jì)提：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅

2025-10-04

您好！增值稅預(yù)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金，貸：銀行存款。附加稅是先計(jì)提，再繳納借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅等然后借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅等貸：銀行存款等。

2020-09-07

?借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅應(yīng)交城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅貸：銀行存款借：稅金及附加（城建附加/印花稅）貸：應(yīng)交城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加 ? 借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）月末借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅申報(bào)就填在附表四預(yù)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款

2024-04-18

你好需要的。你當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)是有申報(bào)期的。還得正常報(bào)稅的。你本期有收入就正常報(bào)即可。沒有收入就0報(bào)

2021-08-16

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