老師，咨詢您一下，我們成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000，會計分錄，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費增值稅 三，a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

老師，請問一下，我公司是汽車貿(mào)易公司，是一般納稅人，但是公司不銷售汽車，客戶買車由我公司與客戶簽訂代購協(xié)議，客戶的首付款跟汽車按揭款直接打到我公司賬戶上由我公司代付車款（不是全部款，是一部份）到4S店，4S店直接開機動車發(fā)票給客戶，那我公司收到按揭款后，會計分錄記：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-XX車款。支付車款時，記：其他應(yīng)付款-XX車款 貸：銀行存款。余下部分作為我公司收取的服務(wù)費，借：其他應(yīng)付款-XX車款 貸：主營業(yè)收入 應(yīng)交增值稅 然后，我公司只需要交收取服務(wù)費的稅就可以了，對嗎？

你的理解基本正確，但是具體的會計分錄需要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容和交易性質(zhì)來確定。 付了首付款給車公司后怎么記賬？ 如果首付款是你們公司提供服務(wù)后收取的，那么你的會計分錄是正確的。 但如果首付款是你們公司收到的預(yù)收款，那么應(yīng)該這樣記賬： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 這是因為預(yù)收款并不立即計入收入，只有在提供了相應(yīng)的服務(wù)或商品后，才能將其轉(zhuǎn)為收入。 所以，你能否提供更多的業(yè)務(wù)細節(jié)，以便我能給出更準確的建議？

老師：我們公司小規(guī)模納稅人，打算在醫(yī)院的自動售賣機上賣東西。比如：商品出庫100元，自動售賣機售價為100元，顧客掃碼支付后，貨款先到售賣機公司賬戶，售賣機公司再扣除銷售額的20%作為服務(wù)費-將剩余的80%貨款轉(zhuǎn)給我公司。 這種情況，我公司做賬是否正確： 1、我公司做無票收入： 借：銷售費用-服務(wù)費20 銀行存款80 貸：主營業(yè)務(wù)收入 99.01 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）0.99 還是說應(yīng)該第二種處理方式： 借：銀行存款80 貸：主營業(yè)務(wù)收入79.21 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）0.79