22年尚未結(jié)賬，22年12月稅及報(bào)表已提交稅務(wù)局，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)8月多記一筆18元的費(fèi)用憑證，即銀行回單，能在22年12月沖銷嗎？沖銷后稅局網(wǎng)上填的報(bào)表和季度所得稅申報(bào)表和賬上就不一致了，當(dāng)然，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)可以修改，但季度所得稅申報(bào)表修改不了啊，請(qǐng)問老師我該怎么做？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師好，我想問下現(xiàn)金流量表： 1、我們是遵循小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則報(bào)年報(bào)，然后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量表里面有地方和做賬系統(tǒng)不同，然后其中稅局年報(bào)中：現(xiàn)金流量表里沒有稅費(fèi)返還，是否可以把金額加在：收到與其他警用活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金里？ 2、在填現(xiàn)金流量表的時(shí)候有個(gè)問題就是稅務(wù)局系統(tǒng)里的年報(bào)只能把期末現(xiàn)金余額算成做賬系統(tǒng)里第六大項(xiàng)期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，而不是期末賬上的現(xiàn)金余額，且稅局年報(bào)中無(wú)現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目，是不是這個(gè)原因?qū)е碌牟粚?duì)？但是我們上一年年報(bào)就是完全正確無(wú)誤的，所以想請(qǐng)問老師該怎么解決

老師們，我剛剛接了一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，2022年注冊(cè)成立，24年以前都在財(cái)務(wù)公司委托代賬的，公司研發(fā)了一個(gè)軟件APP，研發(fā)2年快到收尾了，但是2022年和23年的賬務(wù)處理基本沒數(shù)據(jù)，可是有工資的，他們說(shuō)是符合高薪技術(shù)行業(yè)，可前期會(huì)計(jì)處理的成本中根本沒有做研發(fā)費(fèi)用，我如果要去申請(qǐng)高薪技術(shù)行業(yè)地話，就得調(diào)賬并調(diào)表了，從2022年和2023年度報(bào)表中看到是沒收入，只有小金額成本費(fèi)用，現(xiàn)在這個(gè)軟件馬上開發(fā)后就可以大量銷售并應(yīng)用了，我們現(xiàn)在這個(gè)情況是否達(dá)到申請(qǐng)高薪技術(shù)行業(yè)的條件呢？

老師好，請(qǐng)問下我們公司銷售了自己的固定資產(chǎn)1輛車，之前是二手車市場(chǎng)把增值稅發(fā)票了并且不曉得是哪個(gè)交稅了的，然后我就問了稅務(wù)局老師，他說(shuō)我們這個(gè)車的話我們可以申報(bào)未開票收入，然后我也申報(bào)了，但是賬上呢我做的是固定資產(chǎn)清理，現(xiàn)在稅務(wù)申報(bào)本年累計(jì)銷售金額就大于我賬上的金額，請(qǐng)問下現(xiàn)在是要怎么調(diào)賬才能保持稅務(wù)申報(bào)金額和賬上金額一致呢？