請教一下，上月稅已報(bào)，由于時(shí)間關(guān)系項(xiàng)目上的費(fèi)用入了個(gè)總數(shù)，現(xiàn)在回頭補(bǔ)錄，有項(xiàng)目簡易計(jì)稅，但收到了專票，值接當(dāng)普票入賬，還是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，做更正申報(bào)呀？謝謝

本公司如果是一般納稅人，收到一張簡易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，本公司是要做不抵扣勾選且選明原因提交對吧？那如果本公司就是簡易計(jì)稅公司，收到一張簡易計(jì)稅的增值稅專用發(fā)票，是做同樣的處理還是先認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？還是可以認(rèn)證？

2022年8月13日，愛德公司將2009年之前購入的原總經(jīng)理上下班開的小轎車出售，購買方支付了相關(guān)價(jià)稅款項(xiàng)60,000元。根據(jù)活動描述，編制記賬憑證。注意：1.為簡化處理，固定資產(chǎn)處置關(guān)注“發(fā)生的清理收入”核算，"固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理”、“發(fā)生的清理費(fèi)用””清理凈損益處理”暫略；2.愛德公司的小轎車用于個(gè)人消費(fèi)，購進(jìn)時(shí)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，出售時(shí)使用簡易辦法依3%征收率減按2%征收；簡易計(jì)稅減免的1%屬于增值稅減稅項(xiàng)目，稅收補(bǔ)貼款計(jì)入“營業(yè)外收入”。3.該筆業(yè)務(wù)按照”收取款項(xiàng)“和”增值稅減稅補(bǔ)貼“完成核算處理。

2022年8月13日，愛德公司將2009年之前購入的原總經(jīng)理上下班開的小轎車出售，購買方支付了相關(guān)價(jià)稅款項(xiàng)60,000元。根據(jù)活動描述，編制記賬憑證。 注意：1.為簡化處理，固定資產(chǎn)處置關(guān)注“發(fā)生的清理收入”核算，"固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理“、“發(fā)生的清理費(fèi)用”、“清理凈損益處理”暫略； 2.愛德公司的小轎車用于個(gè)人消費(fèi)，購進(jìn)時(shí)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，出售時(shí)使用簡易辦法依3%征收率減按2%征收；簡易計(jì)稅減免的1%屬于增值稅減稅項(xiàng)目，稅收補(bǔ)貼款計(jì)入“營業(yè)外收入”。 3.該筆業(yè)務(wù)按照”收取款項(xiàng)“和”增值稅減稅補(bǔ)貼“完成核算處理。

老師你好，請問23年收到的一張簡易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)專票，當(dāng)時(shí)稅額已入賬做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有及時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，24年現(xiàn)在才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請問這次轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄應(yīng)該怎樣寫呢？