老師您好，我們公司去年11月的時(shí)候有一筆出口業(yè)務(wù)，出口日期是11月底，但是因?yàn)楦蛻?hù)有些業(yè)務(wù)上的糾紛導(dǎo)致這筆貨物是否轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)一直沒(méi)有確定，就忘記確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅的時(shí)候也沒(méi)有申報(bào)?，F(xiàn)在糾紛解決確認(rèn)這批貨物他們是接收一半，另一半規(guī)格不符退運(yùn)了。我應(yīng)該怎么處理這筆賬目呢，現(xiàn)在確認(rèn)收入還來(lái)得及嗎，還是需要去調(diào)整去年的賬目。

甲公司是一家手機(jī)銷(xiāo)售公司，2024年3月1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售100部手機(jī)，單位銷(xiāo)售價(jià)格為3390元，單位成本為2000元，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為30萬(wàn)元，增值稅額為3.9萬(wàn)元。手機(jī)已經(jīng)發(fā)出，但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定，乙公司應(yīng)于2024年12月31日之前支付貨款，在2025年3月31日之前有權(quán)退回未銷(xiāo)售完的手機(jī)。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批手機(jī)的退貨率約為20%。在2024年12月31日，甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估，認(rèn)為只有10%的手機(jī)會(huì)被退回。甲公司為增值稅一般納稅人，實(shí)際發(fā)生退回時(shí)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，假定手機(jī)發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。要求:對(duì)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:(1)3月1日銷(xiāo)售手機(jī)，確認(rèn)收入與銷(xiāo)售成本;(2)12月31日重新評(píng)估退貨率，調(diào)整收入與銷(xiāo)售成本(單位:萬(wàn)元)一共四筆分錄

你好老師，我們公司出口一批貨物報(bào)關(guān)日期是9月份，當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售部沒(méi)有及時(shí)發(fā)來(lái)報(bào)關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫(xiě)9月增值稅稅申報(bào)表，我報(bào)無(wú)票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開(kāi)出來(lái)，我等到2025年1月申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)在再無(wú)票收入欄次里填寫(xiě)負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時(shí)不是說(shuō)，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰(shuí)，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。

#提問(wèn)#老師?老師問(wèn)一下我們公司25年1月份發(fā)貨88噸出口，但貨拉走了已不在廠子里了，但還未報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)單日期都是2月份出口，問(wèn)一下我們處理1月份賬務(wù)時(shí)到底要不要暫估收入按內(nèi)銷(xiāo)繳稅，下月再?zèng)_紅？怎么有的說(shuō)當(dāng)月得確認(rèn)收入，也有的說(shuō)2月份確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本就行。

老師我是轉(zhuǎn)租方，收到客戶(hù)6個(gè)月的租金，由于我們的責(zé)任沒(méi)有給客戶(hù)辦出開(kāi)餐飲證，客戶(hù)現(xiàn)在還沒(méi)有營(yíng)業(yè)經(jīng)營(yíng)，當(dāng)時(shí)我收到錢(qián)我不知道沒(méi)有給客戶(hù)辦出來(lái)證件，我收到客戶(hù)預(yù)付的租金，我是2024年9月收到的租金，我2024年9月10、11、12月都確認(rèn)收入了，剛才老板才和我說(shuō)這段時(shí)間客戶(hù)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)屬于我們的責(zé)任，給客戶(hù)免租金，但是我之前的賬已經(jīng)報(bào)給稅務(wù)局確認(rèn)收入了。現(xiàn)在該怎么辦，我現(xiàn)在也不想去修改財(cái)務(wù)報(bào)表了。