2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。 要求： 1）對(duì)11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； 2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理； 3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備； 4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對(duì)甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄； 5）針對(duì)4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。 （注：只有第4問是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)學(xué)過的）

1、預(yù)收賬款超過三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無法聯(lián)系到，未發(fā)貨未開票給對(duì)方，應(yīng)該如何處理賬務(wù)呢？做不開票銷售收申報(bào)相關(guān)的稅費(fèi)，還是做營業(yè)外收入呢？需要什么手續(xù)呢，只做股東會(huì)決議可嗎？ 2、預(yù)付賬款超過三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無法聯(lián)系，未開票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 3、應(yīng)收賬款超過三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開票給對(duì)方，本公司應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 4、有限責(zé)任公司：資本公積轉(zhuǎn)增為實(shí)收資本，自然人股東需要繳納個(gè)人所得稅嗎

尊敬的老師，您好！我單位是自收自支事業(yè)單位，是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)約請來審計(jì)公司的人員來理一下前4年的賬，因?yàn)槲抑唤恿?年本單位的財(cái)務(wù)，我接之前，單位有近13年至17年的應(yīng)收、應(yīng)付賬款的壞賬，之前會(huì)計(jì)沒有做壞賬處理，審計(jì)公司人員這次要求做壞賬核銷，請問老師，做壞賬核銷之前，是否把所有壞賬從開始發(fā)生額至現(xiàn)在的原始憑證和記賬憑證復(fù)印下來嗎？以便以后相關(guān)部門檢查。

.2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。要求：1）對(duì)11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理；3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對(duì)甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄；5）針對(duì)4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。（注：只有第4問是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理）

2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。要求：1）對(duì)11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理；3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對(duì)甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄；5）針對(duì)4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。（注：只有第4問是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理）