老師您好！退回往年多交的所得稅： 收到稅款時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 然后利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系不平是對(duì)的嗎

所得稅匯算，因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整科目，直接，借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，但是影響了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系，這個(gè)問(wèn)題大不大

老師你好，公司使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳所得稅，計(jì)提分錄： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這樣結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系就對(duì)不上，差額正好是這個(gè)補(bǔ)的稅，必須改的勾稽上嗎？

老師，去年所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交的所得稅2萬(wàn)（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄是：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 后來(lái)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì)，該怎么處理呢

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交了2萬(wàn)的所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)這2萬(wàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表應(yīng)該怎么體現(xiàn)，當(dāng)時(shí)作的會(huì)計(jì)分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在的問(wèn)題就是兩個(gè)表的勾稽關(guān)系不平