老師，我現(xiàn)在遇到19年的一筆26000房租費(fèi)，重復(fù)確認(rèn)了，2020年匯算清繳沒有調(diào)整， 1.現(xiàn)在正確的做法是去做更正申報(bào)，我想問一下，更正申報(bào)流程是什么？很麻煩嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)找別的問題??？這個(gè)公司特別小小規(guī)模。 2.另一種有人建議直接在當(dāng)期紅沖，但是今年1至11月份管理費(fèi)用都是零，如果現(xiàn)在紅沖，會(huì)發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)局的警覺？稅務(wù)局眼前一亮，我就不好過了。稅務(wù)局就很可能看出來沖了19年的費(fèi)用了 3.如果在2021年匯算清繳調(diào)增的話，稅務(wù)局以后發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題 還會(huì)不會(huì)要補(bǔ)稅？或者補(bǔ)稅從今年匯算清繳結(jié)束到明年匯算清繳結(jié)束之間補(bǔ)稅？還是今年匯算清繳之后都補(bǔ)稅？

2x21年稅前會(huì)計(jì)利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價(jià)準(zhǔn)備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價(jià)準(zhǔn)備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計(jì)提折舊，原價(jià)為200萬(稅務(wù)認(rèn)可)無殘值，會(huì)計(jì)上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項(xiàng)自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會(huì)計(jì)對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費(fèi)用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法，不予資本化(假設(shè)不考慮稅法允許加計(jì)扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，年初余額為5萬，當(dāng)年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計(jì)算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個(gè)全計(jì)算過程

小王拿出1萬元的零花錢進(jìn)行投資（第0年），下列說法中錯(cuò)誤的是（A基準(zhǔn)收益串反映了小王選擇某個(gè)投資機(jī)會(huì)而放棄的其他投資機(jī)會(huì)中最高的收益B．若某項(xiàng)目NPV的期望為0.8萬元，標(biāo)準(zhǔn)差為0.2萬元，則該項(xiàng)目的變異系數(shù)為4;C．若小王把錢借給了小鄭，小鄭以4％的固定年利率按年等額還款，若未來通貨膨脹高漲，則小王實(shí)際收益率下降；D．若小王選擇用1萬元購買某元宇宙數(shù)字資產(chǎn)，從第一年末開始，每年年末可以獲得1,000元分紅，分紅時(shí)長為100年，基準(zhǔn)收益率為10%，則通過無限年期資金等值計(jì)算得該投資的NPV為0。多選，遠(yuǎn)錯(cuò)誤的，追問不了

給出的題目是業(yè)務(wù)單據(jù)圖片，借：長期應(yīng)收個(gè)款226萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入1600萬，應(yīng)交稅費(fèi)(增值稅銷項(xiàng))26萬，未確認(rèn)融資費(fèi)用40萬。給出了含26萬增值稅發(fā)票，給出了購銷合同，每年年底分期支付貨款，五年支付完。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了產(chǎn)品成本12萬元，同時(shí)攤銷了當(dāng)期未確認(rèn)融資費(fèi)用4萬/5元：借：未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用。給出的計(jì)算表是寫出對增值稅，附加稅費(fèi)的影響額，還有對所得稅的影響額。因?yàn)椴荒馨l(fā)圖片，所以跟您描述一下。稅法分期收款銷售商品是收到貨款確認(rèn)收入，這種時(shí)間差異導(dǎo)致的不同是不是對所得稅的影響有變化還是沒有變化？是應(yīng)交數(shù)還是本期所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)數(shù)？求指點(diǎn)！

金結(jié)構(gòu)（例題】某企業(yè)原來的資金結(jié)構(gòu)如表所示。普通股每股面值1元，發(fā)行價(jià)格20元，目前價(jià)格也為20元，上年支付的每股股利為2元，預(yù)計(jì)股利增長率為5%，該公司所得稅稅率假設(shè)為25%，假設(shè)發(fā)行的各種證券均無籌資費(fèi)?；I資方式債券（年利率10%）金額為800籌資方式普通股（每股面值1元，發(fā)行價(jià)20元股，共60萬股)金額為1200合計(jì)為2000該企業(yè)現(xiàn)擬籌集資金100萬元以擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，現(xiàn)有如下兩個(gè)方案可供選擇;；；方案1：增加長期借款100萬元，因負(fù)債增加，投資人風(fēng)險(xiǎn)加大，借款利率增至12%才能籌得借款，預(yù)計(jì)普通股股利不變，但由于風(fēng)險(xiǎn)加大，普通股市價(jià)下降到18元/股.方案2：增發(fā)普通股40000股，普通股市價(jià)增至每股25元.預(yù)計(jì)普通股股利不變，為了確定上述兩個(gè)方案哪個(gè)更好，下面分別計(jì)算綜合資金成本，，怎么跟之前的計(jì)算結(jié)果不一樣。甲增發(fā)長期借款的資金成本=100×12%x（1-25%）/100=9%資金綜合成本=7.5%×400/(1000%2B100)%2B9%×100/(1000%2B100)%2B31.25%×600/(這個(gè)是之前寫的