老師我怎么這個(gè)有點(diǎn)不對(duì)呢？這個(gè)不是對(duì)應(yīng)實(shí)際的現(xiàn)金流動(dòng)？

你是哪個(gè)不對(duì)呢？你說下

現(xiàn)金流量表是收付制，你那個(gè)都是權(quán)責(zé)發(fā)生制的

一、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量（日常經(jīng)營收支） 銷售商品 / 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期實(shí)際收到的銷售款（銀行 / 現(xiàn)金）+ 當(dāng)期收回前期應(yīng)收款（銀行 / 現(xiàn)金）+ 當(dāng)期預(yù)收的貨款（銀行 / 現(xiàn)金）- 當(dāng)期銷售退回實(shí)際退款（銀行 / 現(xiàn)金）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “收款” 記錄、現(xiàn)金收款憑證、應(yīng)收賬款 / 預(yù)收賬款明細(xì)賬當(dāng)期貸方發(fā)生額（實(shí)際到賬部分） 購買商品 / 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期實(shí)際支付的采購款（銀行 / 現(xiàn)金）+ 當(dāng)期支付前期應(yīng)付款（銀行 / 現(xiàn)金）+ 當(dāng)期預(yù)付的貨款（銀行 / 現(xiàn)金）- 當(dāng)期采購?fù)嘶貙?shí)際收款（銀行 / 現(xiàn)金）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “付款” 記錄、現(xiàn)金付款憑證、應(yīng)付賬款 / 預(yù)付賬款明細(xì)賬當(dāng)期借方發(fā)生額（實(shí)際付款部分） 支付給職工的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期實(shí)際發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金、社保（銀行代發(fā) / 現(xiàn)金）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “工資代發(fā)” 記錄、現(xiàn)金付款憑證（工資支出）、應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬當(dāng)期借方發(fā)生額（實(shí)際支付部分） 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)取數(shù)：當(dāng)期實(shí)際繳納的增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅費(fèi)等（銀行扣款）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “稅費(fèi)扣款” 記錄、完稅憑證、應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬當(dāng)期借方發(fā)生額（實(shí)際繳納部分） 二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量（長期資產(chǎn)收支） 收回投資收到的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期出售股票、債券、長期股權(quán)投資等實(shí)際收到的款項(xiàng)（銀行）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “投資收回收款” 記錄、交易性金融資產(chǎn) / 長期股權(quán)投資明細(xì)賬貸方發(fā)生額（實(shí)際到賬部分） 取得投資收益收到的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期實(shí)際收到的股息、紅利、債券利息（銀行）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “投資收益收款” 記錄、應(yīng)收股利 / 應(yīng)收利息明細(xì)賬當(dāng)期貸方發(fā)生額（實(shí)際到賬部分） 購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程實(shí)際支付的款項(xiàng)（銀行 / 現(xiàn)金）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “設(shè)備 / 無形資產(chǎn)付款” 記錄、現(xiàn)金付款憑證、固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)明細(xì)賬借方發(fā)生額（實(shí)際付款部分） 處置長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期出售固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)實(shí)際收到的款項(xiàng)（銀行）- 處置時(shí)支付的相關(guān)費(fèi)用（銀行）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “資產(chǎn)處置收款 / 費(fèi)用付款” 記錄、固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬收支差額 三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量（權(quán)益 / 債務(wù)收支） 吸收投資收到的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期收到股東投入的資本金（銀行）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “投資款收款” 記錄、實(shí)收資本明細(xì)賬貸方發(fā)生額（實(shí)際到賬部分） 借款收到的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期向銀行 / 其他機(jī)構(gòu)借入的款項(xiàng)（銀行）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “借款收款” 記錄、短期借款 / 長期借款明細(xì)賬貸方發(fā)生額（實(shí)際到賬部分） 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期償還銀行借款、債券本金的款項(xiàng)（銀行）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “借款還款” 記錄、短期借款 / 長期借款明細(xì)賬借方發(fā)生額（實(shí)際還款部分，不含利息） 分配股利 / 償付利息支付的現(xiàn)金取數(shù)：當(dāng)期實(shí)際支付的股東股利、借款利息（銀行 / 現(xiàn)金）依據(jù)：銀行對(duì)賬單 “股利 / 利息付款” 記錄、應(yīng)付股利 / 應(yīng)付利息明細(xì)賬當(dāng)期借方發(fā)生額（實(shí)際支付部分）

老師你別把我?guī)耍F(xiàn)金流量的取數(shù)都是來處庫存現(xiàn)金和銀行存款的對(duì)方科目?。?？？？？？？？？？？？？？怎么可以直接是1001和1002呢？

不是直接取 1001（庫存現(xiàn)金）和 1002（銀行存款）本身，而是以這兩個(gè)科目為篩選條件，找含它們的現(xiàn)金收付分錄，再看分錄里的對(duì)方科目判斷業(yè)務(wù)性質(zhì)（如對(duì)方是主營業(yè)務(wù)收入屬經(jīng)營活動(dòng)，是實(shí)收資本屬籌資活動(dòng)），最后按類別匯總金額，對(duì)方科目才是現(xiàn)金流量分類的關(guān)鍵依據(jù)。

那你這不是又把問題丟回我了嗎？所以我要問的是哪個(gè)科目對(duì)應(yīng)哪個(gè)收付款類型？

給你做到表里了 你看看 還有，快做完了

還有這兩個(gè)，自己保存看看

設(shè)置這些的時(shí)候是要設(shè)置到末級(jí)科目還是一級(jí)科目就可以了