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老師,現(xiàn)核查發(fā)現(xiàn)24年購進的物品有兩百多萬沒有發(fā)票,但今年做24年匯算清繳的時候沒注意到這個問題,請問現(xiàn)在該怎么辦?

2025-09-20 19:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-20 19:09

您好,更正申報匯繳,調(diào)增200萬元, 不開票成本入賬(摘要寫無票年度納稅調(diào)增,方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)):這樣3個好處:季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅,銀行余額也是對上了,公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳:無票費用在調(diào)整A105000第30行(十七)其他

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快賬用戶8014 追問 2025-09-20 19:12

但公司之前是小微企業(yè),是按5%交企稅的,現(xiàn)在調(diào)增200萬就超過300萬了,要按25個點交稅

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齊紅老師 解答 2025-09-20 19:13

您好,不會,我們更正申報是按當年是不是小微企業(yè)來判斷稅率的

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快賬用戶8014 追問 2025-09-20 19:14

但超過300萬就不是小微企業(yè)了啊,一旦超過300萬系統(tǒng)就直接按25個點了

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齊紅老師 解答 2025-09-20 19:14

您好,是的,那我們本來就不是小微企業(yè)嘛

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快賬用戶8014 追問 2025-09-20 19:16

沒有其他辦法了嗎,一定要調(diào)增嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-20 19:17

您好,是的,盡早做這個調(diào)增,晚一天就多一天的滯納金

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您好,更正申報匯繳,調(diào)增200萬元, 不開票成本入賬(摘要寫無票年度納稅調(diào)增,方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)):這樣3個好處:季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅,銀行余額也是對上了,公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳:無票費用在調(diào)整A105000第30行(十七)其他
2025-09-20
借應付賬款 貸庫存商品 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤 借庫存商品貸應付賬款 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品 差額修改匯算清繳
2025-06-15
你好,實際有業(yè)務的,你這個不需要賬務處理。你如果紅沖了應付賬款一直有借方余額。
2024-12-26
023年的需要做賬,然后去修改,預繳和匯算清繳都修改。
2025-01-11
同學你好 外購的不應該視同銷售 只需要做進項稅額轉(zhuǎn)出
2024-01-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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