老師：你好 有個問題想請教你 2023年計提了一筆管理費用200萬，未取得發(fā)票。23年年度匯算清繳時未轉(zhuǎn)出，并申報營業(yè)利潤-350萬。24年打算沖銷這筆200萬費用，但是沖銷后影響24年度利潤，導致24年需要繳納所得稅，現(xiàn)在要怎么處理好呢
您好，沖銷2023年計提的管理費用，需要沖銷在2023年，調(diào)整利潤分配未分配利潤，不調(diào)整2024年的損益
-
Q
老師，小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應交稅費19000，繳納時 借 應交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務報表上資產(chǎn)負債表取數(shù)始終差3000
-
Q
老師，您好，麻煩問一下，我們是電商行業(yè)，因為直播涉及到充值問題，平臺需要給我們開充值發(fā)票，但是費用發(fā)生在23年度以前，但是系統(tǒng)現(xiàn)在開不出來發(fā)票，得24年可以，這種情況，我做暫估的話，那24年發(fā)票到了，沖減暫估，會不會影響24年的利潤，如果匯算清繳之前，我這部分暫估費用都不能取得發(fā)票，我也正常調(diào)增，交稅，那分錄怎么做呢，會不會影響24年的利潤
-
Q
老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎
-
Q
上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發(fā)票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負，發(fā)票的是正 匯繳時納稅調(diào)增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關(guān)的支出，賬載30，稅務0 請問老師，這個調(diào)增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業(yè)務成本，這筆分錄
-
Q
老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調(diào)增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝
熱門問答 更多>
-
這道題預告登記的作用是什么?好像沒起作用吧
-
老板的部分居間費打到財務賬戶，讓財務發(fā)工資，這樣會有什么風險？
-
應付股利有最高最低限額嗎？
-
未分配利潤一般用來做什么怎么才能用
-
應付利息只包含欠銀行應付利息嗎？
-
查賬怎么查才真實準確
-
A老板的公司C直接付錢給電腦商幫新公司B買電腦并說這錢是投給B的，合理但得看具體情況：如果真是當投資，公司C得走正規(guī)程序比如讓B公司股東同意并做工商增資或記資本公積，同時B公司收到錢后要記實收資本或資本公積，買電腦時記固定資產(chǎn)和銀行存款，這樣賬和稅沒問題；，1、兩個公司都是A老板的，只是剛注冊B公司，沒有開始盈利，就由C公司先付，算投資，不增資，怎么寫分錄？2、對方開票是開給C公司（付款的）還是開給B？
-
10月的企業(yè)所得稅申報，新增加項目應付職工薪酬的兩項，都應該如何填報
-
2025年10月增值稅申報，七月至九月未開銷項發(fā)票，九月收到兩張進項發(fā)票，10月申報時，這兩張進項發(fā)票是全部做勾選認證還是不進行勾選認證，哪個更穩(wěn)妥
-
老師，開了3個體戶，每個都綁定電商店鋪，a個體是工廠，BC個體是銷售，BC個體都是銷售a工廠貨物，3個體戶都是同一個法人，那那BC個體成本票可以跟a個體要嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
那這樣就要更正申報匯算清繳？
您好，是的，企業(yè)所得稅年度匯算需要更正，去年虧損350萬，也不需要補繳所得稅
您好，去年利潤虧損350萬，2024年會有彌補上年虧損，2023年度，下年彌補虧損是多少？
2024年虧損了190萬元
2023年匯算的時候，還有虧損可彌補嗎？
23年沒有了，公司從23年才開始運營的
2023年，企業(yè)所得稅匯算的時候，申報營業(yè)利潤-350萬，納稅調(diào)整后的利潤總額是正數(shù)還是負數(shù)？如果是虧損，2023年就是虧損，還有虧損可彌補以后年度
調(diào)整后23年虧損150萬，24年虧損190萬
2023年可彌補虧損150萬，2024年虧損190萬，如果在2024年調(diào)整出2023年的無票成本，利潤總額還是虧損140萬，不需要補交企業(yè)所得稅的
虧損140元，是怎么來的呢？
2023年的可彌補虧損150萬，加2024年的虧損190萬，調(diào)增未取得發(fā)票200萬，2024年納稅調(diào)整后利潤為虧損140萬
2023年還沒調(diào)增之前的虧損是350萬，所以調(diào)增后的話，2024年納稅調(diào)整后利潤虧損是340萬？
是的，2023年可用以后年度的彌補虧損，相當于減少2024年度的利潤總額
可以先看下，2023年度匯算時的，彌補虧損表，再確定一下，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的彌補虧損