當年開了去年的負數(shù)發(fā)票，沖減當年收入，未用以前年度損益調整科目，負數(shù)發(fā)票分錄：借：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：預收賬款，沒有成本，報表勾稽關系不正確，利潤表差一個負數(shù)發(fā)票的不含稅銷售額，需要調整嗎？

去年的服務費發(fā)票，今年沖紅，怎么做賬？直接寫負數(shù)，銀行存款對不上??？原分錄是:借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費銷項稅

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當時開正數(shù)發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數(shù)發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數(shù)2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數(shù)2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？

紅沖去年的銷項發(fā)票，企業(yè)會計準則，賬務處理怎么做 借:應收賬款-30000負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入-30000負數(shù) 借：主營業(yè)務收入-30000負數(shù) 貸：以前年度損益調整-30000負數(shù) 借：以前年度損益調整-30000負數(shù) 貸:利潤分配-未分配利潤-30000 對嗎？

老師，請問一下發(fā)票紅沖賬務處理是這樣嗎？1、紅字發(fā)票賬務處理： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 數(shù)字部分都是負數(shù)） 2、開具發(fā)票會計分錄： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（負數(shù)）