老師，6月份稅務(wù)查賬后讓我們從小微企業(yè)調(diào)成一般納稅人，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在說(shuō)不是小微企業(yè)后要補(bǔ)交六稅兩費(fèi)減半的另外一半，還帶滯納金，稅務(wù)給我的回復(fù)：2023年度超過(guò)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)后，則稅款所屬期在2024年7月1日到2025年6月30日內(nèi)的六稅兩費(fèi)不能享受減半優(yōu)惠，應(yīng)盡快補(bǔ)交已減半部分。難道不是交23年的嗎？這咋成了24年的？
稅務(wù)說(shuō)法正確，因 “六稅兩費(fèi)” 優(yōu)惠按企業(yè)所得稅匯算結(jié)果判定： 2023 年匯算若你公司超小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，2024 年 7 月 1 日 - 2025 年 6 月 30 日就不能享減半優(yōu)惠。 需補(bǔ)的是這期間已減半的部分（非 2023 年），因 2024 年 1-6 月是按 2022 年匯算結(jié)果享受優(yōu)惠的。
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老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬(wàn)，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營(yíng)業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問(wèn)老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問(wèn)，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，
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老師！房地產(chǎn)土地出讓契稅怎么算
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老師，2023年成立的公司，注冊(cè)資本實(shí)繳時(shí)間限制最遲是什么時(shí)候？
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老師，我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，掛在一個(gè)建筑公司的名下，是甲供材，然后勞務(wù)就分包給了一個(gè)包工頭，也開(kāi)了農(nóng)民工工資賬戶，申報(bào)了個(gè)稅，那么勞務(wù)費(fèi)可以直接要?jiǎng)趧?wù)公司開(kāi)給我們嗎？還是必須要建筑公司開(kāi)工程服務(wù)的發(fā)票給我們？
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老師，有一個(gè)管理費(fèi)用的科目，7月份發(fā)生7900塊，結(jié)轉(zhuǎn)損益以后，他在科目余額表完全顯示不出來(lái)，利潤(rùn)表卻有這個(gè)數(shù)，可能和我剛開(kāi)始新增科目錯(cuò)誤有關(guān)系，當(dāng)時(shí)登記發(fā)生額在貸方，現(xiàn)在8月份才發(fā)現(xiàn)，但是7月份的不能反結(jié)賬了，現(xiàn)在如何處理把他的發(fā)生額轉(zhuǎn)到另一個(gè)科目表里頭
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老師，我們租了個(gè)地方給A公司進(jìn)行攝影。然后跟A公司進(jìn)行收費(fèi)，收費(fèi)內(nèi)容包括：場(chǎng)地費(fèi)、道具費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等。其中A公司要求我們開(kāi)具發(fā)票時(shí)將收費(fèi)的明細(xì)全部顯示在發(fā)票項(xiàng)目上。其中：“場(chǎng)地費(fèi)”，開(kāi)發(fā)票時(shí)稅收分類編碼是哪個(gè)呢？
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)下有個(gè)員工離職了，老板不想招人了，想分給在職的肩起來(lái)，分三分之一合適嗎
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老師，幾家公司檔案登記表，是放在一張電子表格里，還是每家公司一個(gè)表獨(dú)立表格？
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老師，我都沒(méi)明白24年7月1號(hào)到25年6月30號(hào)算那個(gè)年度的稅款
這個(gè)是自然年度的 不是這樣算一年
問(wèn)題是我們23年補(bǔ)交了所得稅，也不是小微企業(yè)了，專管員咋不讓我們交23年的六稅兩費(fèi)，卻讓我們交這個(gè)年度的
我擔(dān)心24年的交了，回頭可讓交23年的，產(chǎn)生那么多的滯納金
那這個(gè)得看稅局工作人員了
那我有必要把稅務(wù)專管員問(wèn)一下么
這個(gè)得考慮好，反正滯納金很多
老師，稅務(wù)所說(shuō)的所屬期，這樣選對(duì)著么？生怕沒(méi)選對(duì)
你這是選了個(gè)什么時(shí)間段？既不是季度也不是年度 是按自然月份來(lái)的 12.31日是年底截止了不是嗎
專管員給我的信息：2023年度超過(guò)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)后，則稅款所屬期在2024年7月1日到2025年6月30日內(nèi)的六稅兩費(fèi)不能享受減半優(yōu)惠，應(yīng)盡快補(bǔ)交已減半部分。
同學(xué)你好 你按對(duì)應(yīng)的所屬期分開(kāi)補(bǔ)申報(bào) 肯定不能直接一次性補(bǔ)連續(xù)一年的