老師，你好！我們公司現(xiàn)在要注銷。有些庫存商品我們做了報(bào)廢處理，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調(diào)增？在哪里調(diào)增呢？還有一部分是費(fèi)用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調(diào)增？在哪個(gè)項(xiàng)目上調(diào)增呢？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的多1萬8。個(gè)稅申報(bào)是按照計(jì)提報(bào)的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工資也都時(shí)按照計(jì)提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計(jì)提1萬8，和正常工資一起申報(bào)，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補(bǔ)計(jì)提1萬8元個(gè)稅申報(bào)按照11萬8申報(bào)。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

老師好，問下一家0申報(bào)的企業(yè)沒有業(yè)務(wù)發(fā)生的，財(cái)務(wù)報(bào)表有發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用/管理費(fèi)，金額比較小，就銀行存款上扣的賬戶費(fèi)，利息費(fèi)，做23年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識別到財(cái)務(wù)報(bào)表上的管理費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)；如匯算清繳表不填寫這個(gè)2個(gè)費(fèi)用金額可以嗎？還是正常到要填寫的？22年系統(tǒng)沒自動(dòng)識別就都是0申報(bào)。

老師，我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳。比如，福利費(fèi)和廣告費(fèi)。如果這兩項(xiàng)費(fèi)用都沒有超過對應(yīng)的扣除比例，那是不是賬載金額和實(shí)際發(fā)生金額還有稅收金額都填一樣的？比如，福利費(fèi)2024年賬上計(jì)入了4200，應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方累計(jì)金額是77000。扣除比例77000＊14%=10780。賬上的金額4200沒有超過10780，是不是納稅調(diào)整那一張表的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額還有稅收金額都填4200？

你好老師請問企業(yè)外購的商品作為員工福利。增值稅上賬上做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，個(gè)稅上合并工資給報(bào)個(gè)稅，企業(yè)所得稅上是先正常報(bào)，在年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增收入是嗎？