老師 所得稅匯算中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的職工福利費和職工教育經(jīng)費支出賬載金額是2000，都沒有超過允許扣除的金額，這樣的話，是不是賬載金額，實際發(fā)生額和稅收金額都填2000元就可以了？

職工教育經(jīng)費支出沒有超過8%扣除比例，賬載金額是1500，實際支出1500，但其中500無發(fā)票，那匯算清繳填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表時，職工教育經(jīng)費支出是如下填么？賬載1500，實際1000，稅收1000，納稅調(diào)整500，累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度0。請問實際支出金額和稅收金額是按減去500無票后數(shù)填么？

您好，老師，股東代墊的職工費利費，還沒有支付報銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應(yīng)付款，現(xiàn)在填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里面的職工福利費支出的賬載金額就是應(yīng)付職工薪酬-福利費的貸方發(fā)生額合計，老師，您今早跟我說實際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細表那的稅收金額會自動調(diào)增為賬載的那個金額哦，這種員工代墊的福利費，還沒有支付給員工，而是計提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調(diào)增嗎？

老師好。我有個業(yè)務(wù)問題不明白。比如計提工資：借，管理費用-工資4500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4500。實際發(fā)放需要扣除個人社保300元。借：應(yīng)付職工福利-工資4500，貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳員工社保300，銀行存款4200。那匯算清繳的時候，職工薪酬帳載金額是4500，稅收金額是4500，還是4200？是應(yīng)付還是實際發(fā)放？

老師，我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳。比如，福利費和廣告費。如果這兩項費用都沒有超過對應(yīng)的扣除比例，那是不是賬載金額和實際發(fā)生金額還有稅收金額都填一樣的？比如，福利費2024年賬上計入了4200，應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方累計金額是77000。扣除比例77000＊14%=10780。賬上的金額4200沒有超過10780，是不是納稅調(diào)整那一張表的賬載金額和實際發(fā)生額還有稅收金額都填4200？