董老師你好，請(qǐng)問關(guān)于集團(tuán)內(nèi)部的，交易的科目是否獨(dú)立區(qū)分出來比較好做抵消，比如加工費(fèi)，如果是第三方外發(fā)的就入制造費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)、如果是集團(tuán)內(nèi)部互相借人用就入生產(chǎn)成本-直接人工，然后有勞務(wù)派遣工的話就入其他科目？

您好，我覺得沒有必要，通過摘要來體現(xiàn)，把摘要寫得詳細(xì)點(diǎn)

我們主要是委托加工費(fèi)這個(gè)科目比較麻煩，因?yàn)槲覀兿喈?dāng)于A公司在籍人員會(huì)幫B公司生產(chǎn)商品，所以A公司在籍人工在B公司發(fā)生的費(fèi)用（包括工資、通訊費(fèi)等等）都是通過委托加工費(fèi)收回

哦哦，這個(gè)也是可以的，核算本來就沒能統(tǒng)一的要求，適用于公司的經(jīng)營就可以的

老師，我可否邀請(qǐng)您，協(xié)助我完成這個(gè)合并任務(wù)，今天剛統(tǒng)一完科目，另外那位同事考過了注會(huì)三科，感覺她也不是很懂合并拜表…

感謝您的信任，我很樂意跟您 一起討論，因?yàn)槔习宓南敕ㄊ侵饕模瓷洗挝覀兡莻€(gè)合并，您老板不一定認(rèn)可，這是一家國企也用的格式

我覺得我聽實(shí)操課有點(diǎn)蒙圈，而且只是兩家公司就蒙圈，我們要合并四家公司…

不要聽這個(gè)實(shí)操了，跟咱公司的情況又不一樣，按自己的想法設(shè)計(jì)表格，反正就是抵消內(nèi)部交易和往來余額就行，哪有那么復(fù)雜，我現(xiàn)在合并報(bào)表半天就完成并分析好，5個(gè)公司

是否一定要像你們5家公司一起抵消才行，我有一個(gè)想法就是我想先與另一家公司試合并，但是我不知道怎樣驗(yàn)算正不正確，因?yàn)槲液退筘?fù)責(zé)加上其他公司一起做合并報(bào)表。

您好，我覺得可以，但這個(gè)工作量就增加了

因?yàn)槲液土硪患夜緯?huì)計(jì)比較年輕，愿意研究，另外兩家公司老會(huì)計(jì)，都是問一句答一句，嗚嗚嗚嗚嗚，太難，所以我想我們兩個(gè)先合并試一試

哦哦，那當(dāng)然可以的嘛，我們這些公司有沒有哪個(gè)公司財(cái)務(wù)說了算，現(xiàn)在老板不是要科目統(tǒng)一么，最在主導(dǎo)這個(gè)活，就這個(gè)公司合并最好