您好，貿(mào)易公司走賬100萬材料（成本，假設(shè)含稅）、增值20萬、開120萬發(fā)票出去（含稅），一般納稅人主要交增值稅、附加稅和企業(yè)所得稅，增值稅按13%算，銷項(xiàng)稅是120÷(1%2B13%)×13%≈13.8053萬，進(jìn)項(xiàng)稅是100÷(1%2B13%)×13%≈11.5044萬，增值稅≈13.8053?11.5044≈2.3009萬；附加稅按增值稅12%算≈2.3009×12%≈0.2761萬；利潤≈120÷(1%2B13%)?100÷(1%2B13%)≈106.1947?88.4956≈17.6991萬，企業(yè)所得稅按25%算≈17.6991×25%≈4.4248萬；總稅負(fù)≈2.3009%2B0.2761%2B4.4248≈7.0018萬，約占開票120萬的7.0018÷120≈5.83%，也就是走120萬大概要交7萬塊稅，如果100萬材料沒進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，增值稅≈13.8053萬，總稅負(fù)更高可能到17萬左右，稅負(fù)比例也更高，所以關(guān)鍵看有沒有100萬的進(jìn)項(xiàng)專票，有進(jìn)項(xiàng)的話稅負(fù)約5%到6%，沒進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)可能高達(dá)14%以上，而且虛構(gòu)交易走賬有法律風(fēng)險(xiǎn)，不建議亂操作。

老師如果有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，收多少個(gè)點(diǎn)，多少錢合適呢？

?您好，有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（100萬材料有專票），走賬開120萬發(fā)票出去，主要交增值稅、附加稅和企業(yè)所得稅，銷項(xiàng)稅約13.8萬，進(jìn)項(xiàng)稅約11.5萬，增值稅約2.3萬，附加稅約0.28萬，企業(yè)所得稅約4.4萬，總稅負(fù)大約7萬元，收稅點(diǎn)約5.8%到6%（7萬÷120萬），合適金額是開120萬發(fā)票材料成本100萬且有進(jìn)項(xiàng)專票的情況下，交稅約7萬，凈利潤約13萬左右，前提是業(yè)務(wù)真實(shí)、有合規(guī)發(fā)票，不能虛開發(fā)票。

如果對(duì)方給20萬可以嗎

?您好，對(duì)方給20萬夠覆蓋有進(jìn)項(xiàng)情況下約7萬的稅費(fèi)還有盈余但前提是業(yè)務(wù)必須真實(shí)且有100萬材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能虛構(gòu)交易否則違法風(fēng)險(xiǎn)很高虛開發(fā)票會(huì)被查實(shí)補(bǔ)稅罰款甚至追究刑事責(zé)任不建議為賺這20萬冒險(xiǎn)走賬開票法律風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于收益。

請(qǐng)問小微企業(yè)所得稅有優(yōu)惠嗎？

您好，有的，稅率很低，才5%

企業(yè)所得稅是這樣算的嗎？17.69*0.05=0.8845