老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個(gè)分錄對(duì)嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

老師您好，有筆業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)不過來了。請(qǐng)教您 2月份銷項(xiàng)稅額：6700。 2月份待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：6900。 收到廠家返利，我給廠家開具了紅字信息表，收到廠家紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。 報(bào)稅時(shí)做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 （分錄：借：預(yù)付賬款-*公司 貸：庫存商品- A產(chǎn)品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出300） 2月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6900，應(yīng)交增值稅：100。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：進(jìn)項(xiàng)稅6900 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 6900 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 下面這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅我就轉(zhuǎn)不過來了

對(duì)于成本相關(guān)進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證的問題，增值稅是按當(dāng)月銷售的銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)等于本月繳納的增值稅那這個(gè)增值稅是我的收入減成本等于利潤(rùn)的13%的增值稅稅率去繳納的，我按這個(gè)比率去繳納增值稅，當(dāng)然中間也會(huì)有費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票每個(gè)月有多少就認(rèn)證多少，上面說的那一種成本認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的方法，和第2種辦法，只要有進(jìn)項(xiàng)我就都認(rèn)證，，這種方法去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的方法，哪種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)少一點(diǎn)呀？大公司一般都是怎么去認(rèn)證這個(gè)成本類的發(fā)票呢，那第2種方法去認(rèn)證的話，得有源源不斷的成本的進(jìn)項(xiàng)票才能抵扣，要是我不進(jìn)貨了沒有進(jìn)項(xiàng)票了，那我就確認(rèn)收入多少銷項(xiàng)，我就得繳納

老師您好，就是我前兩個(gè)月沒有銷項(xiàng)， 所以進(jìn)項(xiàng)我就寫到應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在我5月份開了發(fā)票，然后我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該怎么做賬合適呢

銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀？我待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)有381643.46元這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是開業(yè)期間收的裝修費(fèi)啥的，本月才開始有銷項(xiàng)10661.13元，我要如何結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)呀？