老師們好，有一個非常大的事情咨詢老師們，工作地點為北京，私企，主做服務(wù)行業(yè)，我們老板為了工作便利注冊了九家公司，兩家展覽展示公司，信息技術(shù)公司，還有商貿(mào)公司，商貿(mào)公司之前是小規(guī)模，這個月中旬轉(zhuǎn)成了一般納稅人，為了開一些材料的專票，但我們公司并不是真的賣材料，只是為了把錢拿回來，此時就需要找進(jìn)項票，已找到供應(yīng)商，但是現(xiàn)在銷售企業(yè)的發(fā)票不是查的很嚴(yán)格么，他現(xiàn)在沒有合同，沒有物流，我們單位會計是個很有經(jīng)驗的兼職會計，她說只要三流跟上了，有貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明，三家公司蓋章，我們就能避開這個財務(wù)風(fēng)險，就可以認(rèn)證，但我有點不信任我們公司的人能不能把這些資料準(zhǔn)備齊全，因為虛開增值稅發(fā)票是比較大的事情，我現(xiàn)在也有點混亂，想求老師們指點

老師，我們公司現(xiàn)在做了跨區(qū)域遷出，從深圳遷到東莞，深圳這個邊注銷了稅務(wù)和銀行，但是有保留未認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票，東莞這邊稅務(wù)已經(jīng)注冊好了，統(tǒng)一社會代碼沒有變，之前還有一部分貨款沒有收完，也有一部分發(fā)票沒有開具，那么現(xiàn)在我的賬要怎么做，之前的賬套還能用嗎？

老師，我們總公司在東莞，然后蘇州成立了一家分公司，分公司為非獨立核算的，目前沒有開票收入，目前一直做零報稅收入，我想如果一直零報稅的話，是否會有稅務(wù)風(fēng)險，因為分公司他不具有獨立運(yùn)營的能力，他主要的工作是協(xié)助有一些售后的工作再處理，然后所有的回款銷售開票都是由總公司開出去的，目前工資的話也是在總公司支付，分公司有買社保、公積金，我想問一下，如果后續(xù)的話，非獨立核算的分公司開票給總公司開服務(wù)費發(fā)票六個點，然后這樣是否合理？分公司繳企業(yè)所得稅的稅率是否可以按照小型微利企業(yè)來繳稅？因為我們總公司的話是高新科技企業(yè)，他是否也能夠享受到總公司的政策呢？

老師，請問下面的題分錄怎么寫？16.12月17日，經(jīng)董事會決定，公司出資20000.00元，投資東莞恒企木制品加工廠40%股份。投資部湯凡申請支付該筆款項，經(jīng)審批后，出納辦理了電匯轉(zhuǎn)賬付訖，手續(xù)費15.00元銀行直接劃扣。17．12月17日，計提本月員工社保、住房公積金公司承擔(dān)部分。18.12月17日，稅局劃扣當(dāng)月員工社保費用和住房公積金共計52705.36元，由銀行直接劃款支付。19.12月18日，倉庫收到深圳市利華商貿(mào)有限公司因質(zhì)量問題退貨的商品，倉庫葉志華驗收合格入庫，開具了銷售退貨單和增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票，發(fā)票上注明：貨款50336.00元，增值稅額6543.68元，價稅合計5687968元；銀行存款支付此次退貨的金額。20.12月18日，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市利華商貿(mào)有限公司因質(zhì)量問題退貨的商品是3日廣東天力皮具工貿(mào)有限公司送來的，采購部勞靈與廣東天力皮具工貿(mào)有限公司商議退貨，廣東天力皮具工貿(mào)有限公司同意我司將有質(zhì)量問題商品退回，且銀行存款支付采購?fù)素浛?，并開具增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票給我司。

老師，我是深圳的。我司通過供應(yīng)鏈FOB出了一批貨物到香港。退稅不知道怎么操作。供應(yīng)鏈這邊只給我報關(guān)單，車輛載貨清單，代理出口證明（收到國外貨款后提供）再加上我國內(nèi)的進(jìn)項發(fā)票，那這樣就可以去申請退稅嗎？但是有一些費用比如供應(yīng)鏈的代理費，運(yùn)輸費其實是國內(nèi)我公司支付，供應(yīng)鏈這邊同一開發(fā)票為服務(wù)費，6%的服務(wù)發(fā)票。請問這個發(fā)票是否會影響我司退稅？是否需要供應(yīng)鏈那邊分開兩項開發(fā)票？比如代理費是多少列清楚開？