老師，你看一下發(fā)票認證分錄對不對，最后一筆轉出未交增值稅我沒有做，有沒有問題 發(fā)票入賬時， 借：原材料/管理費用等 應交稅費—待認證進項稅額 貸：預付賬款 認證發(fā)票： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費—待認證進項稅額 月底做一筆分錄： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

老師。比如8月有多余的進項發(fā)票，沒有認證抵扣，但是拿來做賬了，分錄是① 借 管理費用 應交稅-應交增值稅-進項稅額 貸 銀行存款 ②結轉未交增值稅 ： 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ③下個月抵扣認證 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，分錄對嗎

待認證轉進項后，就是剛才那個分錄，已經(jīng)轉到進項 然后，你的銷項大于進項時處理 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值 貸 應交稅費未交增值稅 最后要結轉到未交增值 2.預繳時 借應交稅費預繳增值稅 貸銀行存款 最后提現(xiàn)預繳要少交稅 借應交稅費未交增值 貸應交稅費預繳增值稅 先預繳增值稅后，待認證跟應交增值稅如何轉化？

老師，因前期供應商作廢發(fā)票，賬務處理： 借：工程施工 15000 貸： 應交稅費-增值稅（進項稅轉出） 300 借： 應交稅費-增值稅（進項稅轉出） 300 貸：應交稅費-未交增值稅-一般計稅 我建筑施工企業(yè)賬務處理分錄 借：工程施工 15000 應交稅費—待抵扣進項稅 300 貸：應付賬款 15300 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上進項稅和實際待抵扣進項進項稅有差額，是中間差一步分錄，分錄怎么做？ 我們每月末會將待抵扣轉進項，分錄如下： 借：應交稅費-增值稅-進項稅 300 貸：應交稅費-待抵扣進項稅 300 借：應交稅費-未交增值稅-一般計稅 300 貸：應交稅費-增值稅-進項稅 300

業(yè)務招待費發(fā)票，借管理費用業(yè)務招待費應交稅費應交增值稅進項稅額貸記其他應付款，，不可以抵扣進項，那這個應交稅費應交增值稅進項稅額怎處理？