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Q

老師，我想咨詢一下，作為房東，我出租住房需要繳納哪里稅呢？

2025-09-09 15:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-09-09 15:48

增值稅 1.5%，城建稅等附加，房產(chǎn)稅4%，個稅10%

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快賬用戶2579 追問 2025-09-09 15:50

租金不管多少都要繳納嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:50

月租不超過10萬，不用交增值稅與城建稅等附加

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快賬用戶2579 追問 2025-09-09 15:50

如果我是免費給他人辦公的房屋，這個需要繳納哪些稅費呢？

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:51

稅局不認可免費使用

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快賬用戶2579 追問 2025-09-09 15:52

房產(chǎn)稅4%，計稅依據(jù)是租金嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:54

房產(chǎn)稅4%，計稅依據(jù)是租金

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快賬用戶2579 追問 2025-09-09 15:55

那比如，我作為租客，我需要繳納哪些稅費呢？

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:57

租客，交納印花稅即可

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快賬用戶2579 追問 2025-09-09 15:57

個稅的話是經(jīng)營所得嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-09 16:01

不是，按租賃所得報個稅

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同學(xué)您好， 個人房屋租賃稅包括以下：1.房產(chǎn)稅：應(yīng)按租金收入的12%在出租房產(chǎn)之次月起繳納房產(chǎn)稅；2.增值稅：個人出租房屋應(yīng)按租金收入的1.5%繳納；3.城建稅和教育費附加：教育費附加為3%，城建稅按納稅人所在地區(qū)的不同分為7%、5%，1%；等等 自2021年4月1日起，《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第九條所稱的其他個人，采取一次性收取租金形式出租不動產(chǎn)取得的租金收入，可在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入未超過15萬元的，免征增值稅。個人住房個稅10%，房產(chǎn)稅4%
2023-04-21
你好！購買方需要契稅和印花稅
2024-07-24
增值稅： 自然人出租住房，按照 5% 的征收率減按 1.5% 計算應(yīng)納稅額。應(yīng)納增值稅 = 含稅銷售額 ÷(1 %2B 5%)×1.5% ，即 159300÷(1 %2B 5%)×1.5%≈2275.71 元。 自然人出租非住房，征收率為 5%。應(yīng)納增值稅 = 159300÷(1 %2B 5%)×5%≈7585.71 元 。 房產(chǎn)稅： 出租住房，按租金收入的 4% 征收 。即 159300÷(1 %2B 5%)×4%≈6068.57 元 。 出租非住房，按租金收入的 12% 征收 。即 159300÷(1 %2B 5%)×12%≈18205.71 元 。 城鎮(zhèn)土地使用稅： 出租住房免征。 出租非住房，根據(jù)土地等級及適用的土地使用稅稅額計算 。不同地區(qū)稅額標準差異較大，假設(shè)每平方米年稅額為 A 元，出租房屋占地面積為 B 平方米，則年應(yīng)納稅額 = A×B，再根據(jù)租賃期限換算本期應(yīng)納稅額 。 個人所得稅： 每次（月）收入不超過 4000 元的，減除費用 800 元；4000 元以上的，減除 20% 的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額，稅率為 20% 。 對個人出租住房取得的所得減按 10% 的稅率征收個人所得稅。 假設(shè)按一年一次性支付房租，出租住房：應(yīng)納稅所得額 = [159300÷(1 %2B 5%)]×(1 - 20%) ，應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 ×10% 。出租非住房：應(yīng)納稅所得額 = [159300÷(1 %2B 5%)]×(1 - 20%) ，應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 ×20% 。 印花稅： 出租住房免征。 出租非住房，按租賃合同金額的 0.1% 貼花 。即 159300×0.1% = 159.3 元 。 此外，部分地區(qū)還有可能征收城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加，以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，稅率一般分別為 7%（市區(qū)）、3% 、2% 。
2025-03-13
同學(xué)你好，按照會計準則，個人出租住房應(yīng)該是由出租方繳納稅費的。
2021-08-12
個人房屋租賃稅包括以下：1.房產(chǎn)稅：應(yīng)按租金收入的12%在出租房產(chǎn)之次月起繳納房產(chǎn)稅；2.增值稅：個人出租房屋應(yīng)按租金收入的5%繳納；3.城建稅和教育費附加：教育費附加為3%，城建稅按納稅人所在地區(qū)的不同分為7%、5%，1%；等等 自2021年4月1日起，《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第九條所稱的其他個人，采取一次性收取租金形式出租不動產(chǎn)取得的租金收入，可在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入未超過15萬元的，免征增值稅。個人住房個稅10%，房產(chǎn)稅4%
2024-01-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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