一般納稅人，銷售產(chǎn)品取得不含稅收入10000萬元,會計利潤2400萬元，已繳納所得稅600萬元。1.廣告費1800萬元，業(yè)務(wù)招待費60萬元，研究開發(fā)費用80萬元2.營業(yè)外支出200萬元，（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬元，直接捐贈20萬元)3.3月對賬面原值為480萬，已提折舊400萬元的廠房進(jìn)行推倒重置的改建，更新改造共投入200萬元，9月投入使用，預(yù)計使用10年，無殘值，未進(jìn)行會計稅務(wù)處理4.10月6日，購進(jìn)固定資產(chǎn)，購入原價為50萬元，會計已按平均年限計提折舊，折舊時間為8年，稅法可按5年計提折舊，不考慮殘值5.9月12日，從房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購入一處門面做銷售中心（公司擬作固定資產(chǎn)），該門面價稅合計110萬元，取得了增值稅專用發(fā)票(該公司確定折舊年限20年，殘值率0)，未做會計稅務(wù)處理6.接受捐贈的原材料一批價款為30萬元，取得增值稅專用發(fā)票5.1萬元，未做會計處理7.將自產(chǎn)的電器成本為500萬元，市場價為600萬元做職工福利發(fā)放給職工，未做會計處理。 1.求應(yīng)補繳的增值稅 2.將產(chǎn)品做福利發(fā)給職工是否代扣代繳個人所得稅? 何項目扣繳 3.調(diào)賬后的會計利潤總額

某市電器生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入10000萬元，會計利潤2400萬元，已預(yù)繳所得稅600萬元。2018年年末經(jīng)會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題： （1）期間費用中廣告費1800萬元，業(yè)務(wù)招待費60萬元，研究開發(fā)費用80萬元。 （2）營業(yè)外支出200萬元（含按公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬元，直接捐贈20萬元）。 （3）3月開始對賬面原值為480萬元，已提折舊400萬元的廠房進(jìn)行推倒重置的改建，更新改造共再投入200萬元，9月投入使用，預(yù)計使用10年，無殘值，會計師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)此項業(yè)務(wù)尚未進(jìn)行會計與稅務(wù)處理。（會計與稅法的使用年限相同） （4）10月6日，購進(jìn)固定資產(chǎn)，購入原價為50萬元，會計已按平均年限計提折舊，計提折舊時間為8年，稅法可按5年計提折舊，均不考慮殘值。 （5）9月12日，從房地產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）購入一處門面作銷售中心（公司擬作固定資產(chǎn)），該門面價稅合計110萬元，取得了增值稅專用發(fā)票（該公司確定折舊年限20年，殘值率0），會計師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)此項業(yè)務(wù)尚未進(jìn)行會計與稅務(wù)處理。 （6）3月接受捐贈的原材料一批，價款為30萬元，取得增值稅

1.某生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2020年2月企業(yè)發(fā)生的與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:（1)銷售自有廠房取得不含稅收入1541.3萬元。該廠房系2005年購入，購入原價1380萬元，目前已提折舊600萬元，企業(yè)選擇簡易辦法計稅。(2)銷售自己使用過的設(shè)備，共取得銷售收入258.7萬元，其中A設(shè)備含稅銷售收入83.2萬元，B設(shè)備含稅銷售收人175.5萬元。A設(shè)備系2008年購入，購入時取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額為100萬元，目前已提折舊20萬元，該企業(yè)就該項業(yè)務(wù)未放棄減稅;B設(shè)備系2011年購入，購入時取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，目前已提折舊30萬元。(3)將一輛舊小汽車自2020年2月1日起對外出租，按月收取不含稅月租金6萬元。已知:當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額為23.8萬元;銷售的上述固定資產(chǎn)，均仍有使用價值。要求：(1)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。（2）根據(jù)上述業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會計分錄

1.某生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2020年2月企業(yè)發(fā)生的與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:（1)銷售自有廠房取得不含稅收入1541.3萬元。該廠房系2005年購入，購入原價1380萬元，目前已提折舊600萬元，企業(yè)選擇簡易辦法計稅。(2)銷售自己使用過的設(shè)備，共取得銷售收入258.7萬元，其中A設(shè)備含稅銷售收入83.2萬元，B設(shè)備含稅銷售收人175.5萬元。A設(shè)備系2008年購入，購入時取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額為100萬元，目前已提折舊20萬元，該企業(yè)就該項業(yè)務(wù)未放棄減稅;B設(shè)備系2011年購入，購入時取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，目前已提折舊30萬元。(3)將一輛舊小汽車自2020年2月1日起對外出租，按月收取不含稅月租金6萬元。已知:當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額為23.8萬元;銷售的上述固定資產(chǎn)，均仍有使用價值。要求：(1)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。（2）根據(jù)上述業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會計分錄

公司是小規(guī)模，3月份花了2萬元買了一輛二手小汽車，如果5月份對外出售，出售價1萬，收到1萬元要不要交稅？ 老師：按出售價交增值稅嗎？借：銀行存款/庫存現(xiàn)金10000 貸：固定資產(chǎn)清理 9900.99 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)99.01 老師：如果3月購進(jìn)二手車，5月份同樣價格賣出，也未開具發(fā)票，購進(jìn)售出賬務(wù)處理都不做行不行？正常3月份購進(jìn)4月份計提折舊，現(xiàn)在也不計提折舊，當(dāng)著沒發(fā)生可以嗎？