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老師您好,一般納稅人取得小規(guī)模開具的農(nóng)產(chǎn)品增值稅發(fā)票,票面稅率是3%,不能直接抵扣,應(yīng)該怎么抵扣,以及會(huì)計(jì)分錄怎么做啊,老師

2025-09-06 10:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-06 10:26

您好,是3%的專票,是吧,這種你要計(jì)算抵扣,可以按9%來抵扣

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快賬用戶8191 追問 2025-09-06 10:27

然后做憑證時(shí)候也按9%做是吧

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齊紅老師 解答 2025-09-06 10:28

是的,做憑證也是按9%來做的

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您好,是3%的專票,是吧,這種你要計(jì)算抵扣,可以按9%來抵扣
2025-09-06
同學(xué)你好,銷售自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,不管是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人,都開具免稅的普通發(fā)票,不能抵扣增值稅的。
2023-04-28
是的 不勾選 自己計(jì)算抵扣 也是計(jì)算抵扣 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
2020-11-28
你好!這個(gè)按票面抵扣就行
2024-08-22
您好,購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí): 借:原材料 或庫存商品  94000 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額  9000 貸:銀行存款 或應(yīng)付賬款      103000 如果農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率的貨物,可加計(jì)1%抵扣 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額  1000 貸:原材料 或庫存商品         1000
2025-04-20
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