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職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中賬載金額,實(shí)際發(fā)生額,稅收金額分別對(duì)應(yīng)什么?

2025-09-04 09:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-04 09:26

賬載金額:是填應(yīng)付職工薪酬-工資獎(jiǎng)金上年計(jì)提的1-12月發(fā)生額, 實(shí)際發(fā)生額:填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅的上年計(jì)提的工資 意思是:去年計(jì)提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅三個(gè)數(shù)字就一致,沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅或者沒(méi)有發(fā)放才納稅調(diào)增。

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快賬用戶9500 追問(wèn) 2025-09-04 09:30

如果申報(bào)多了,要納稅調(diào)減嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-04 09:32

賬載金額大于實(shí)發(fā)金額就納稅調(diào)減

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賬載金額:是填應(yīng)付職工薪酬-工資獎(jiǎng)金上年計(jì)提的1-12月發(fā)生額, 實(shí)際發(fā)生額:填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅的上年計(jì)提的工資 意思是:去年計(jì)提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅三個(gè)數(shù)字就一致,沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅或者沒(méi)有發(fā)放才納稅調(diào)增。
2025-09-04
賬載可取賬上計(jì)提工資,或取個(gè)稅申報(bào)工資
匯算前已經(jīng)發(fā)放,則實(shí)際發(fā)生額,稅收金額與賬載一樣
2025-03-11
你好,賬載金額是你賬上計(jì)提的,看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì) 實(shí)際金額和稅收金額是實(shí)際發(fā)下去的,看借方發(fā)生額合計(jì)
2022-05-12
您好,賬載金額是指企業(yè)編制的薪酬賬務(wù)記錄中的發(fā)薪金額,實(shí)際發(fā)生額是指職工實(shí)際收到的薪酬金額。稅收的如果都付了,就和實(shí)際一樣
2025-05-17
您好,工資薪金支出賬載金額 是應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方累計(jì)發(fā)生額 實(shí)際發(fā)生額 是 應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提且申報(bào)個(gè)稅并在年度匯繳前實(shí)發(fā)的工資, 一般這2個(gè)金額是一樣的,就不會(huì)納稅調(diào)整了
2024-05-07
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