老師，啊是季度超過30萬全額征收增值稅？還有幾個核心點:1要不要攜程暫停開票(支付手續(xù)費一方)2.對公賬戶要不要開通二維碼收款？資金要不要從二維碼收款中走？可二維碼收款體現(xiàn)不了對方公司名稱，直接走現(xiàn)金可以嗎？還是公對公？感覺公對公金額比較少，對方不是太愿意？3要不要有未開票收入？如果未開票收入占比60～80%會不會引起稅局關(guān)注？4如果走賬，按對方打款過來的金額開票，還是按扣除手續(xù)費后的金額開票？

來了來了，剛才去拿快餐盒了，稍等

老師，請問幾時可以回答我的問題

?對不起，我寫好了，忘記寫上來，季度開票超過30萬要全額交稅，比如開35萬就交35萬×3%=1.05萬增值稅，沒超30萬就不用交。 2.攜程那邊別停開票，按實際房款開票（比如客人付1000元，攜程扣150元手續(xù)費，酒店就按1000元開票），對公賬戶最好開通二維碼收款，別走現(xiàn)金，不然查起來麻煩。 3.未開票收入別太多，60%-80%肯定會被稅局盯上，盡量讓客人開發(fā)票，實在不行也要把沒開票的錢記到賬里。 4.成本票不夠的話，趕緊找供應(yīng)商要發(fā)票，或者用零星支出憑證（比如買菜找小販開個收據(jù)，寫上金額和對方身份證號），不然沒成本票，企業(yè)所得稅會交很多。

謝謝老師，1要不要跟店長確認下前面幾個月開票和未開票的金額，核對明細，因為如果按攜程開過來的手續(xù)費發(fā)票金額就已經(jīng)快30萬了，倒推出收入應(yīng)該是200萬左右，其中只有30多萬開票，所以要不要暫停攜程開票？還有確認多少未開票收入？2以后攜程如果要開票，能否按申報數(shù)據(jù)信息開票，例如一個月收入10萬，一個季度30萬，攜程按15%開票給我們好了3店員如果不愿開票，就讓他們把對公二維碼收款明細發(fā)過來，我開，開個人好了是吧

?您好，確實要跟店長確認前面幾個月的開票和未開票金額，核對明細很重要，因為攜程手續(xù)費發(fā)票30萬按15%倒推收入應(yīng)該是30萬÷15%=200萬，但實際只開了30多萬票，這樣未開票收入太高容易被查，建議暫停攜程開票，先把賬理清楚，確認到底有多少未開票收入，避免后續(xù)稅務(wù)風險。 2.以后攜程開票可以按實際申報數(shù)據(jù)來開，比如一個月收入10萬，一個季度30萬，攜程按15%開手續(xù)費發(fā)票，也就是30萬×15%=4.5萬，這樣既符合實際業(yè)務(wù)，又能保證開票金額和收入匹配，不會出現(xiàn)倒推收入異常的情況。 3.店員不愿開票的話，讓他們把對公二維碼收款明細發(fā)過來，你可以統(tǒng)一開票，但要注意開票主體必須是公司，不能開個人，因為這是公司收入，個人開票會涉及稅務(wù)風險，而且也不符合財務(wù)規(guī)范，必須以公司名義開具增值稅發(fā)票。

1如果辦理了二維碼收款了，也就沒有攜程什么事情了是吧，吧2那如果成本這塊怎么解決比較合適呢，3對公賬戶從來就沒有走起來，4感覺要補入之前沒有開票的金額，要不要跟領(lǐng)導先匯報，還是先跟店長溝通

?您好，1. 辦了二維碼收款確實能減少對攜程的依賴，但攜程還能帶來客源，不能完全不用，手續(xù)費發(fā)票還是要按實際收入15%開，比如收入10萬就開1.5萬手續(xù)費發(fā)票。 2.成本票問題可以找供應(yīng)商補開發(fā)票，零星支出用收款憑證（寫金額、項目、對方身份證號），實在不行就分攤水電費、房租等費用，這樣企業(yè)所得稅能少交點。 3.對公賬戶必須盡快用起來，所有收入都走對公，不然私卡收款太多，稅務(wù)查起來會很麻煩，公司賬目也不規(guī)范。 4.補入之前未開票金額的事，先跟店長溝通了解情況，再整理報告跟領(lǐng)導匯報，畢竟涉及稅務(wù)風險，領(lǐng)導必須知情并支持整改。

可老師，如果是這樣的話，收入接下來每年都要300萬左右，沒有那么多成本發(fā)票啊，然后如果300萬測算下來，增值稅就要交將近30萬，這樣交稅老板會不會心疼的，怎么規(guī)避？還是一部分走公賬，還有一部分走私賬？成本票的問題要不要先跟領(lǐng)導匯報下？開店才一年時間應(yīng)該不會被稅局查吧，攜程的發(fā)票啊能不要全部都做費用支出，例如開了50萬，就30萬做成本，還有些放以后吧

?您好，收入300萬增值稅按小規(guī)模納稅人3%算要交9萬（300萬*3%=9萬），不是30萬，如果老板心疼，可以考慮申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，雖然稅率高但能抵扣進項稅，或者合理規(guī)劃收入確認時間，分季度確認收入。 2.成本票不足的問題必須跟領(lǐng)導匯報，不能瞞著，因為沒成本票企業(yè)所得稅要交25%，300萬收入就要交75萬企業(yè)所得稅，比增值稅還多，老板會更心疼。 3.一部分走公賬一部分走私賬的做法風險很大，稅局現(xiàn)在大數(shù)據(jù)監(jiān)控很嚴，私卡收款太多很容易被查到，特別是收入規(guī)模大的企業(yè)，開店一年時間也可能被抽查。 4.攜程發(fā)票可以分攤處理，比如開了50萬，今年做30萬費用，剩下20萬留到明年，這樣能平滑稅負，但要注意發(fā)票開具時間和費用歸屬期要匹配，不能跨太久，否則稅務(wù)不認可

1我們這里稅點是1個點，那增值稅就是300*0.01=3萬，如何規(guī)避3萬還有附加稅這個問題比較合適？2現(xiàn)在7.8月每月開票金額大約5萬左右，那9月要不要增加到多少比較合適？3攜程那里如果要開票，讓他們先不要寫幾月的服務(wù)費可以嗎？不然稅務(wù)局不好對付，我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅稅率5個點

?您好，增值稅1個點300萬3萬，附加稅大概3600元，這個沒法完全規(guī)避，但可以合理規(guī)劃，比如9月開票控制在20萬以內(nèi)，讓季度總開票不超過30萬就能免稅，或者分攤到四季度，這樣稅負會低很多。 2.攜程開票別讓他們延遲開，發(fā)票時間要和實際業(yè)務(wù)一致，不然稅務(wù)查起來麻煩，企業(yè)所得稅5個點，300萬收入要交15萬，比增值稅還多，所以成本票問題必須趕緊解決，不然老板會更心疼。 3.成本票不足的事要馬上跟領(lǐng)導匯報，別想著走私賬，稅局現(xiàn)在查得很嚴，開店一年也可能被抽查，最好還是規(guī)范賬務(wù)，補齊成本票，這樣才能避免后期補稅罰款的風險。

可如果這樣的話，就算最后兩個季度把收入拉上去了，最終開票收入也才100要都不到啊，還有，如果是二維碼收款，是不是把對方打款的金額算收入，因為如果是按二維碼的金額就是扣除手續(xù)費后的金額了

這本賬才收1600元冤不冤啊