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老師，計提工資到發(fā)放工資的分錄怎么做

2025-09-03 08:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-09-03 08:56

考勤： 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 4申報月份做杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

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您好，以下是一整套分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-11-03
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)434.74 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅136.96 管理費用 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金6623.3 你那個其他是什么東西啊
2021-04-21
計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2020-08-22
（1）計提工資總額借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000（2）計提公司承擔(dān)社保借：管理費用/銷售費用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000（3）計提公司承擔(dān)公積金借：管理費用/銷售費用-公積金 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 20004、發(fā)放（1）發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 1000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 2000 應(yīng)交稅費-個人所得稅 500（2）繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 1000 貸：銀行存款 3000 （3）繳納公積金借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 2000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 2000 貸：銀行存款 4000（4）繳納個稅借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 500 貸：銀行存款 500
2024-03-29
一、計提工資 借:管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費用 貸:應(yīng)付職工薪酬 二、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分) 三、繳納社保 借:其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分) 貸:銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶 四、個稅扣款 借:應(yīng)交稅金-個人所得稅 貸:銀行存款
2021-06-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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