甲公司租賃乙公司某處門面房作為公司的銷售窗口，租賃期限2019年7月1日至2022年6月30日，每月租金10萬元（不含稅），每季度第一個前5日支付當(dāng)季度房租，季度房租價稅合計31.50萬元。按照合同約定甲公司在2020年1月5日支付了2020年1季度房租31.50萬元，開具了5%征收率的專票。，甲公司做出2020年1至6月減半征收房租的決定。已交租金，在后期交租金中抵扣。假定甲公司的年折現(xiàn)率為8%。 要求： （1） 計算并編制租賃期開始日有關(guān)使用權(quán)資產(chǎn)、租賃負(fù)債等相關(guān)會計分錄； （2） 計算并編制2020年一、二季度分?jǐn)偟呢攧?wù)費(fèi)用、支付的租金及每月折舊額的會計分錄及疫情發(fā)生后達(dá)成租金減半?yún)f(xié)議的會計分錄。

老師，我們是一家房產(chǎn)租賃有限合伙企業(yè)，是小規(guī)模，去年跟一家公司簽訂了打包租賃合同，一年租金100萬，12月底一次收租，一次開票，我可以對前三個季度更正申報嗎？平攤租金到季度可以嗎？因為不平攤的話我就要超季度45萬的免稅額了

老師，請問公司去外面租賃公司租車一個季度9萬，發(fā)票按季開給我們公司，那這樣要每個月計提租賃費(fèi)嗎？那這樣做賬，審計可以通過嗎？

老師，我們公司今年第三季度是盈利的，但是我們第三季度預(yù)付了有一家10多萬，他發(fā)票是10月份才開的，我可以把10月開的發(fā)票做進(jìn)第三季度里面嗎？要不然會繳納很多企業(yè)所得稅

小規(guī)模納稅人23年度開具房屋租賃發(fā)票含稅金額60萬，5%稅率，適用23年小規(guī)模納稅人減免增值稅政策第一大條：自2023年1月1日起至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅嗎？我是第1季度開了10萬、第4季度開了50萬。然后在第1季度開了水電票含稅額41783.29，第4季度開了水電票含稅額81986.76，水電發(fā)票稅率1%，這個享受減免政策嗎