老師，因為6月份計提工資的時候個人社保沒有計提，現(xiàn)在借方有余額，可以在7月發(fā)放工資的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-個人住房公積金 銀行存款嗎

2021年多繳存?zhèn)€人部分失業(yè)保險，在今年7月份工資退回給員工，其中6月幫離職員工多繳工傷保險費?，F(xiàn)想請教老師如何做分錄。該單位采用的科目是“待攤投資-工資”、”待攤投資-失業(yè)保險（單位部分“、“其他應(yīng)付款-三險一金”“銀行存款”等

老師，有個員工離職了，但已經(jīng)給他繳納了1月份的公積金，在一月份繳納公積金時做的分錄是借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 借:其他應(yīng)收款-公積金個人部分 貸:銀行存款 ，但1月份這個人沒有工資扣不了啊，那借:其他應(yīng)收款-公積金個人部分多的這個金額怎么沖掉呢？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了