增值稅:服務(wù)金額 1272 USD,按 6% 稅率,增值稅為 1272÷(1%2B6%)×6% = 72 USD。 附加稅:增值稅及附加稅合計(jì) 86.88 USD,附加稅為 86.88 - 72 = 14.88 USD。 企業(yè)所得稅:若服務(wù)與境內(nèi)有關(guān)且無(wú)稅收協(xié)定優(yōu)惠,按 10% 稅率,為 1272×10% = 127.2 USD;若服務(wù)全境外,無(wú)需代扣
境外付匯(國(guó)外檢測(cè)公司)代扣代繳企業(yè)所得稅、代扣代繳增值稅及附加,如何做會(huì)計(jì)分錄
企業(yè)對(duì)外支付外匯低于5萬(wàn)美元,怎樣代扣代繳增值稅和所得稅?
非貿(mào)代扣代繳申報(bào)的增值稅和企業(yè)所得稅如果都是自己公司承擔(dān),怎么入會(huì)計(jì)科目?
耿老師,您好!我想問(wèn)下,代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅的問(wèn)題:1. 代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅的前提是什么?就是滿足什么條件的情況下,境內(nèi)公司需要幫境外公司代扣代繳呢?2. 代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅的收稅范圍是哪些?就是應(yīng)該對(duì)哪些事件征收 呢?謝謝。請(qǐng)附上稅法依據(jù)。
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)每月給員工發(fā)工資,代扣代繳的個(gè)人所得稅怎么計(jì)算以及計(jì)算工式是什么?謝謝!
會(huì)計(jì)工作內(nèi)容是什么。
老師,我這邊重新注冊(cè)一個(gè)公司沒(méi)有地址需要帶哪些材料?費(fèi)用是多少?
@郭老師,股東沒(méi)有開(kāi)通銀行也沒(méi)有資金,可以委托其他銀行進(jìn)行代繳投資款么?這種方式可以么?是認(rèn)可的么?需要準(zhǔn)備什么資料?
老師請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)給分公司的款是被記到長(zhǎng)投嗎
我們公司周末單雙休。請(qǐng)問(wèn)單休和雙休的周末,都是正常算出勤的吧?如果按照應(yīng)發(fā)工資/當(dāng)月總的天數(shù)*出勤天數(shù)。比如,我8月25號(hào)開(kāi)始上班的,8月最后一個(gè)周末是單休,我從25號(hào)上到30號(hào),上了6天班,31號(hào)周天休息。那我算8月工資,出勤天數(shù)按照6天來(lái)算工資還是按照7天來(lái)算工資?
現(xiàn)在公司沒(méi)有運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證,只有全國(guó)運(yùn)輸代理,車輛以租賃個(gè)人的車輛形式,假如甲方要開(kāi)運(yùn)輸票怎么解?
老師好!請(qǐng)問(wèn)個(gè)體一般納稅人,企業(yè)一般納稅人 有什么區(qū)別?
老師,我問(wèn)下,我們單位有個(gè)公司每年都虧損,說(shuō)白了就是空殼,我們領(lǐng)導(dǎo)非要把報(bào)銷的費(fèi)用單子放在這個(gè)公司里,說(shuō)抵扣抵扣,有必要嗎?我們沒(méi)交過(guò)稅,抵啥啊,我就不明白了
你好老師,公司項(xiàng)目租房,公司賬戶付款,如果無(wú)發(fā)票,我能直接入賬管理費(fèi)用嗎?
我司給個(gè)體工商戶開(kāi)發(fā)票,個(gè)體戶沒(méi)有開(kāi)通稅務(wù),可以給個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)人開(kāi),相當(dāng)于給個(gè)體戶開(kāi)嗎,合同時(shí)與個(gè)體戶簽訂的
現(xiàn)在代扣代繳不是沒(méi)有附加稅了嘛
沒(méi)有就不用計(jì)算的
非貿(mào)付匯。代扣代繳增值稅計(jì)算公式求指導(dǎo)(情況1:企業(yè)所得稅/增值稅國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)負(fù)擔(dān) 情況2:國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)只負(fù)擔(dān)增值稅 情況3:國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)只負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅 情況4:國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)不負(fù)擔(dān)增值稅/企業(yè)所得稅
1.?情況1:企業(yè)負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅+增值稅 境外方實(shí)際收款為“稅后凈得”,需將企業(yè)所得稅、增值稅及附加均納入計(jì)稅基礎(chǔ)。 計(jì)稅依據(jù) = 境外凈收款 / [1 - 增值稅稅率×(1+附加率) - 企業(yè)所得稅稅率] 代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率 ? 2.?情況2:只負(fù)擔(dān)增值稅 境外方凈收款不含增值稅及附加,企業(yè)所得稅由境外方承擔(dān)。 計(jì)稅依據(jù) = 境外凈收款 / [1 - 增值稅稅率×(1+附加率)] 代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率 ? 3.?情況3:只負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅 境外方凈收款不含企業(yè)所得稅,增值稅及附加由境外方承擔(dān)(即境外方收款為含稅金額,自行承擔(dān)稅費(fèi))。 計(jì)稅依據(jù) = 境外凈收款 / (1 - 企業(yè)所得稅稅率) 代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率 ? 4.?情況4:不負(fù)擔(dān)任何稅費(fèi) 境外方收款為含稅金額,自行承擔(dān)增值稅、附加及企業(yè)所得稅。 計(jì)稅依據(jù) = 境外收款額(直接以收款額為計(jì)稅基礎(chǔ)) 代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率