① 月末需手寫錄入的會計科目分錄 多為需人工判斷、按實際業(yè)務歸集分配的非固定分錄，核心是 “需人為計算或確認金額 / 歸屬”，常見如下： 成本歸集與結轉（如制造業(yè)）： 借：生產(chǎn)成本 —— 直接材料 / 直接人工 貸：原材料 / 應付職工薪酬（歸集生產(chǎn)直接成本） 借：生產(chǎn)成本 —— 制造費用 貸：制造費用（分配間接制造費用，需按工時 / 產(chǎn)量等計算分配率） 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本（結轉完工產(chǎn)品成本，需按完工產(chǎn)量核算） 損益類科目結轉（若系統(tǒng)未預設全部）： 借：主營業(yè)務收入 / 其他業(yè)務收入 / 營業(yè)外收入 貸：本年利潤（結轉收入類） 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 / 其他業(yè)務成本 / 銷售費用 / 管理費用 / 財務費用 / 營業(yè)外支出（結轉費用成本類，需先確認各科目金額無誤） 稅費計提（需按計稅依據(jù)計算）： 借：稅金及附加 貸：應交稅費 —— 應交城建稅 / 教育費附加（按增值稅 / 消費稅計算） 借：所得稅費用 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅（按利潤總額或應納稅所得額計算） ② 月末點擊 “結轉” 自動生成的會計科目分錄 多為系統(tǒng)預設規(guī)則、金額可自動取數(shù)的固定分錄，無需人工計算，常見如下： 固定資產(chǎn)折舊：系統(tǒng)按預設折舊方法（年限平均法等）和原值 / 殘值 / 年限，自動生成： 借：管理費用 / 銷售費用 / 生產(chǎn)成本 —— 制造費用 貸：累計折舊 無形資產(chǎn)攤銷：系統(tǒng)按預設攤銷年限，自動生成： 借：管理費用 / 其他業(yè)務成本 貸：累計攤銷 工資 / 社保計提（若工資表已錄入系統(tǒng)）：系統(tǒng)按工資表數(shù)據(jù)自動生成： 借：管理費用 / 銷售費用 / 生產(chǎn)成本 貸：應付職工薪酬 —— 工資 / 社保（單位部分） 損益類科目自動結轉（若系統(tǒng)開啟 “自動結轉損益” 功能）：系統(tǒng)自動取所有收入 / 費用科目余額，生成： 借：主營業(yè)務收入等（所有收入類科目余額） 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本等（所有費用成本類科目余額） ③ 年末需手寫錄入的會計科目分錄 多為年末特殊業(yè)務、需人工核對或決策的分錄，核心是 “年度收尾專屬處理”，常見如下： 本年利潤結轉至利潤分配： 盈利時：借：本年利潤 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 虧損時：借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：本年利潤 利潤分配相關（需按股東會決議）： 提取盈余公積：借：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 / 任意盈余公積 貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 / 任意盈余公積 宣告分配股利：借：利潤分配 —— 應付現(xiàn)金股利 貸：應付股利 利潤分配結轉：借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 / 應付現(xiàn)金股利 壞賬準備 / 減值準備調整（年末需重新評估）： 補提壞賬：借：信用減值損失 貸：壞賬準備（按年末應收賬款余額重新計算應計提金額，調整差額） 補提資產(chǎn)減值：借：資產(chǎn)減值損失 貸：固定資產(chǎn)減值準備 / 無形資產(chǎn)減值準備（年末對資產(chǎn)進行減值測試后調整） 遞延所得稅調整（需按年末暫時性差異計算）： 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債（或反向分錄，按應納稅暫時性差異調整） ④ 年末點擊 “結轉” 自動生成的會計科目分錄 多為系統(tǒng)預設年度固定規(guī)則、基于日常數(shù)據(jù)自動取數(shù)的分錄，常見如下： 年末自動結轉 “本年利潤”（若系統(tǒng)開啟年度結轉功能）：系統(tǒng)自動取全年 “本年利潤” 科目余額，生成： 借：本年利潤（全年累計盈利） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 （或反向分錄，若虧損） 固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)年末累計折舊 / 攤銷：同月末自動結轉邏輯，系統(tǒng)按全年折舊 / 攤銷規(guī)則，自動生成年末最后一筆折舊 / 攤銷分錄（與月末分錄一致，無需額外調整） 應交稅費年末結轉（部分系統(tǒng)支持）：系統(tǒng)自動將 “應交稅費” 下明細科目（如應交增值稅 - 銷項 / 進項）余額結轉至 “應交稅費 —— 未交增值稅”，生成： 借：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 應交稅費 —— 未交增值稅（差額，若為貸方則為應繳稅額）

您好，需要計提是：固定資產(chǎn)累計折舊 攤銷的是：長期待攤費用

結轉損益科目借本年利潤貸xx費用，營業(yè)成本，營業(yè)外支出，借營業(yè)收入或者營業(yè)外收入貸本年利潤

計提增值稅附加稅 和所得稅需要自己計提的

一、是否計提，要看自己的軟件是否設置了自動結轉的功能 ，有的話，就可以實現(xiàn)軟件自動操作。 二、結轉損益的分錄如上 1、借本年利潤 貸主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本等 管理費用、財務費用、銷售費用等 稅金及附加 所得稅費用 2、借主營業(yè)外收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入等 貸本年利潤 三、另外看一下有沒有房租，利息之類的攤銷，如果沒有就可以了。