您好，是的，你公司必須對(duì)A公司開具發(fā)票，因?yàn)槟愎緸锳公司墊付充值費(fèi)和保證金，現(xiàn)在A公司已經(jīng)將款項(xiàng)全部打回你公司公賬，這實(shí)際上構(gòu)成了代墊服務(wù)行為，屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按照稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票，可以按代墊服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目開具，金額就是實(shí)際墊付的金額（比如墊付了50000元，就開50000元的發(fā)票），同時(shí)你公司應(yīng)該向平臺(tái)索要正規(guī)發(fā)票作為成本憑證，這樣既符合稅務(wù)規(guī)定，也能滿足A公司的報(bào)銷需求

但是現(xiàn)在有幾個(gè)問題1、我給A公司可以開具技術(shù)服務(wù)費(fèi)嗎？2、線上平臺(tái)只能給我們開收據(jù)，這個(gè)可以作為成本憑證嗎？

?您好，1、不建議你給A公司開具技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，因?yàn)閷?shí)際業(yè)務(wù)是代墊充值費(fèi)和保證金，并非提供技術(shù)服務(wù)，開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票可能被認(rèn)定為虛開發(fā)票，應(yīng)當(dāng)開具代墊服務(wù)費(fèi)或代墊費(fèi)用等與實(shí)際業(yè)務(wù)相符的發(fā)票。 2、線上平臺(tái)只開具的收據(jù)不能作為正規(guī)成本憑證，因?yàn)楦鶕?jù)稅法規(guī)定，收據(jù)不屬于合法有效的稅前扣除憑證，你公司應(yīng)當(dāng)要求平臺(tái)開具正規(guī)發(fā)票，如果平臺(tái)確實(shí)無法開具發(fā)票，你公司需要收集其他輔助證明材料如銀行轉(zhuǎn)賬憑證、合同協(xié)議等，但這樣仍存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最好還是爭(zhēng)取獲取平臺(tái)開具的正規(guī)發(fā)

這個(gè)是公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

?您好，公司可以開技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票給A公司，因?yàn)閳?zhí)照上有這個(gè)范圍，但要注意發(fā)票內(nèi)容要寫清楚是代墊的平臺(tái)費(fèi)用；平臺(tái)給的收據(jù)不能當(dāng)成本憑證，最好讓平臺(tái)補(bǔ)開發(fā)票，不然就要保留好轉(zhuǎn)賬記錄、墊付協(xié)議等證據(jù)，否則稅務(wù)查賬時(shí)可能不認(rèn)這筆成本，導(dǎo)致多交稅。

老師你看到我公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，這邊能開代墊充值費(fèi)和保證金嗎？還是需要到稅務(wù)局代開才是合規(guī)的

?您好，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營(yíng)范圍包含“技術(shù)服務(wù)”，因此可以直接開具“代墊充值費(fèi)”“代墊保證金”或“技術(shù)服務(wù)費(fèi)”類別的發(fā)票，無需到稅務(wù)局代開。 發(fā)票內(nèi)容需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致（如注明“為A公司墊付線上平臺(tái)充值費(fèi)/保證金”）； 成本方面，平臺(tái)收據(jù)不能作為扣除憑證，需盡量取得平臺(tái)正規(guī)發(fā)票，或保留墊付協(xié)議、轉(zhuǎn)賬記錄等輔助證據(jù)。只要業(yè)務(wù)真實(shí)、發(fā)票內(nèi)容合規(guī)，自行開具即可，無需額外去稅務(wù)局代開

那意思我可以開技術(shù)服務(wù)費(fèi)，但是要在發(fā)票備注處寫明代墊的平臺(tái)費(fèi)用是這樣嗎？

那我開出去的發(fā)票這樣做分錄對(duì)嗎？

?您好，可以開技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，但必須在備注欄寫明代墊的平臺(tái)費(fèi)用，這樣既合規(guī)又能說明實(shí)際業(yè)務(wù)；由于你是小規(guī)模納稅人，按3%稅率計(jì)算增值稅，比如收到A公司還款10000元，增值稅=10000÷(1%2B3%)×3%=291.26元，記得保留好平臺(tái)收據(jù)和轉(zhuǎn)賬憑證作為原始單據(jù)備查。 之前墊付A公司的錢時(shí)掛的是“其他應(yīng)收款”，現(xiàn)在A公司把錢打回來，光做“借銀行存款、貸其他應(yīng)收款”不對(duì)，因?yàn)槟銈儔|付的行為其實(shí)提供了服務(wù)，得確認(rèn)收入，所以正確做法是：先把應(yīng)收款沖掉（借銀行存款40,510，貸其他應(yīng)收款40,510），然后再把收入和稅補(bǔ)上，收入=40,510÷(1%2B3%)=39,330，稅=39,330×3%=1,180，也就是“貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入39,330，貸應(yīng)交稅費(fèi)1,180”，這樣才不會(huì)漏稅和少算收入

謝謝老師，你的回復(fù)好全面，以后怎樣才能找到你幫我解決我不懂的問題