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給國外客戶提供信息技術(shù)服務(wù),2023年開始的,但是2023年至今一直沒有免稅備案,沒填跨境應(yīng)稅行為免征增值稅報告,沒有申報免稅收入增值稅,現(xiàn)在開始備案的話,以前收入既沒有報增值稅又沒有報企業(yè)所得稅的,可不可以慢慢補報上

2025-08-29 08:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-29 08:46

你好,需要回去更正申報才可以,所屬年度不一樣

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快賬用戶6366 追問 2025-08-29 08:48

以前漏報的稅務(wù)沒找,這個補報上可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-29 08:50

那今年報只要不強制改正

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你好,需要回去更正申報才可以,所屬年度不一樣
2025-08-29
可以的,可以這么做的。只要符合要求就行。
2025-08-29
您好,是的,您填寫的方式完全正確。給境外單位提供信息系統(tǒng)服務(wù)屬于跨境應(yīng)稅行為,在增值稅申報時,應(yīng)將免稅收入填寫在附表一第19行免稅收入欄次的未開票收入列次,同時需在減免稅申報明細表中填寫出口免稅行次和跨境業(yè)務(wù)行次,這樣才能完整申報跨境應(yīng)稅行為的免稅信息
2025-09-11
您好同學, 《關(guān)于增值稅銷售額與利潤表營業(yè)收入不一致情況的說明》 [統(tǒng)計局名稱]: 我單位在填報統(tǒng)計數(shù)據(jù)過程中,發(fā)現(xiàn)增值稅銷售額與利潤表營業(yè)收入存在不一致的情況,現(xiàn)將具體原因說明如下: 一、差異情況概述 我單位 2025 年度利潤表營業(yè)收入為[X]元,而增值稅銷售額為[X]元,兩者存在差異,差異金額為[X]元。 二、差異原因說明 我單位存在向境外單位提供完全在境外消費的服務(wù)的業(yè)務(wù),根據(jù)相關(guān)稅收政策,此類服務(wù)可享受增值稅免稅優(yōu)惠。在業(yè)務(wù)發(fā)生時,由于工作人員疏忽,未及時在電子稅務(wù)局進行免稅備案,導致這部分免稅收入未申報增值稅。但在會計核算上,我們按照會計準則將這部分收入正常計入了利潤表中的營業(yè)收入,用于企業(yè)所得稅的申報。 這部分未申報增值稅的免稅收入金額為[X]元,具體業(yè)務(wù)詳情如下: 三、后續(xù)整改措施 針對此次問題,我單位已高度重視,安排專人負責跟進免稅備案事宜。目前,相關(guān)免稅備案資料已準備齊全,并已提交至電子稅務(wù)局,待審核通過后,我們將嚴格按照稅收政策規(guī)定進行增值稅申報,確保今后增值稅銷售額與利潤表營業(yè)收入數(shù)據(jù)的一致性。 我們承諾今后將加強稅務(wù)管理,提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和責任意識,避免類似情況再次發(fā)生。 特此說明。 [單位名稱] [具體日期] 以上說明需加蓋單位公章,
2025-10-28
同學你好 沒有就不填寫的
2021-05-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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