沒有發(fā)票，入了管理費用。所得稅匯算清繳的時候不需要調(diào)出來嗎？

這個是盤盈的，是可以入賬的，

怎么入賬？

　1、發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈

　　借：固定資產(chǎn)

　　　　貸：累計折舊

　　　　　　以前年度損益調(diào)整

　　2、調(diào)整企業(yè)所得稅：

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　　　貸：應交稅費一應交所得稅

　　3、將“以前年度損益調(diào)整”科目余額調(diào)整到“利潤分配”科目：

　　借：以前年度損益調(diào)整

　　　　貸：利潤分配一未分配利潤

怎么會有累計折舊的數(shù)據(jù)？這個數(shù)據(jù)從哪里來？

這個是當期折舊的，當期的是折舊到現(xiàn)在

這個數(shù)據(jù)是應該怎么確定？

按現(xiàn)在的市場價格來確認的

固定資產(chǎn)盤盈，為什么要調(diào)整企業(yè)的所得稅？看不懂

由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用

這個企業(yè)所得稅是怎么算出來？

如果是小微企業(yè)就是按5%來算

按照盤盈固定資產(chǎn)的重置市場價乘以5%。對嗎？