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演示賬套

本月銀行存款報(bào)銷了辦公費(fèi)，油費(fèi)，餐費(fèi)，本月無(wú)法取得發(fā)票，幾個(gè)月后取得發(fā)票，本月會(huì)計(jì)怎么做，幾個(gè)月后收到發(fā)票怎么做分錄

2025-08-27 23:16

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-27 23:17

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-08-27 23:22

您好，本月支付辦公費(fèi)、油費(fèi)和餐費(fèi)但未取得發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)將實(shí)際支付的款項(xiàng)先記入其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款科目，分錄為：借：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款，貸：銀行存款（如共支付2300元，則借：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款2300，貸：銀行存款2300）；幾個(gè)月后收到發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容將費(fèi)用分別計(jì)入對(duì)應(yīng)科目（如辦公費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)、油費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-油費(fèi)、餐費(fèi)根據(jù)用途計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi)等），同時(shí)沖銷其他應(yīng)收款，分錄為：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（金額A）、管理費(fèi)用-油費(fèi)（金額B）、管理費(fèi)用/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/福利費(fèi)-餐費(fèi)（金額C），貸：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款（金額A%2BB%2BC），確保費(fèi)用與發(fā)票匹配并完成賬務(wù)處理