您好，本月支付辦公費、油費和餐費但未取得發(fā)票時，會計應(yīng)將實際支付的款項先記入 其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款 科目，分錄為：借：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款，貸：銀行存款（如共支付2300元，則借：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款2300，貸：銀行存款2300）； 幾個月后收到發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容將費用分別計入對應(yīng)科目（如辦公費計入管理費用-辦公費、油費計入管理費用/銷售費用-油費、餐費根據(jù)用途計入管理費用-福利費或業(yè)務(wù)招待費等），同時沖銷其他應(yīng)收款，分錄為：借：管理費用-辦公費（金額A）、管理費用-油費（金額B）、管理費用/業(yè)務(wù)招待費/福利費-餐費（金額C），貸：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款（金額A%2BB%2BC），確保費用與發(fā)票匹配并完成賬務(wù)處理

?對不起，我網(wǎng)不好串了，上面不要理會。代扣職工電費做賬時，先墊付電費記借：其他應(yīng)收款-電費 貸：銀行存款，計提工資時再扣除記借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-電費 貸：銀行存款；給其他公司代發(fā)工資時，收到款項記借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資，實際發(fā)放時記借：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資 貸：銀行存款，這兩種業(yè)務(wù)的關(guān)鍵區(qū)別在于代扣電費是企業(yè)與職工間的往來，而代發(fā)工資涉及三方債權(quán)債務(wù)關(guān)系

怎么感覺回答的不是我的問題呢

對對，我馬上重新回答了，對不起，在上面

這部分代發(fā)工資的人員社保掛靠我們分公司的，對方工資先打入我們私賬，我們總公司再打入分公司去代發(fā)工資和扣社保。 這時候也按照你說的做嗎？

公司的意思 這些人應(yīng)該是假裝作為我們公司的人，才會掛靠給他們付工資，我不知道怎么形容，這種情況 可以直接做代發(fā)工資科目嗎？