老師你好我想問下次月實際用現(xiàn)金發(fā)放工資112450，并扣回代扣個人所得稅8550。我寫的借貸不平到底哪里原因電腦
您好，實際計提是多少，這個8550包括在112450里面嗎
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老師，請問一下，我去稅局大廳更正了個稅，應(yīng)該怎么調(diào)賬？我原來申報是12月所屬期申報的1月發(fā)放的工資（因為我們是次月發(fā)工資，所以是12月份的工資），1月所屬期是申報的2月份發(fā)放的工資（也就是1月的工資），中間我0申報了一個月想調(diào)整回來，但是發(fā)現(xiàn)還是不正確，然后現(xiàn)在去稅局大廳調(diào)整回來1月所屬期申報的是1月份發(fā)放的工資（也就是12月的工資）。然后1月的工資表里面沒有扣個稅，2月的工資表里面把個稅補(bǔ)扣回來，但是跟實際的數(shù)還是不一樣，請問老師怎么調(diào)整？舉個例子，假設(shè)員工A1月的工資是500，實際個稅10，但是1月的工資里面我沒有扣這10，實際還是發(fā)放的500，2月工資500，實際個稅5，我在2月的工資表里面扣了12（雖然實際應(yīng)該是15），請問賬怎么調(diào)整？
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老師好！我想問一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會計上計入工資薪金還是職工福利費？實務(wù)中，我了解到的是，大部分財務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計入職工福利費，這時就不涉及代扣個人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國稅函〔2009〕3號文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過節(jié)費、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費列支。所以有點糾結(jié)實務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因為涉及到了代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險
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老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補(bǔ)發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
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老師你好我想問下次月實際用現(xiàn)金發(fā)放工資112450，并扣回代扣個人所得稅8550。我寫的借貸不平到底哪里原因電腦
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實際計提工資費121000
比如按你說的這個數(shù)來做分錄
借：管理費用-工資121000
貸：應(yīng)付職工121000
支付
借：應(yīng)付職工121000
貸：銀行存款112450
應(yīng)交稅費-個稅8550
借：應(yīng)交稅費-個稅8550
貸：銀行存款8550
我把次月支付發(fā)放工資分離寫成借：應(yīng)付職工薪酬，工資費112450.庫存現(xiàn)金，103900.貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅，8500
你按我上面的來寫就可以了，把銀行存款換成庫存現(xiàn)金
工資匯總表，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資28000元.生產(chǎn)b產(chǎn)品工人工資42000元.生產(chǎn)c產(chǎn)品工人工資19300元.車間管理人員工資5800元，企業(yè)管理人員工資22000，銷售人員工資3900
我寫的是借：生產(chǎn)成本～直接人工89300.制造費用～工資費5800管理費用：工資費：22000.銷售費用工資費，3900貸：應(yīng)付職工薪酬～工資費121000，這是計提工資
這個計提的是對的，沒有問題，有問題是在支付上面
就是把次月實用現(xiàn)金發(fā)放搞混分離金額：她說次月實際用現(xiàn)金發(fā)放工資112450元，并代回代扣個人所得稅8550元，老師能不能幫我分析一下，這里個人所得稅還不是很懂，老把借貸不平這里
借：應(yīng)付職工8550
貸：庫存現(xiàn)金112450
應(yīng)交稅費-個稅8550
這個意思就是個稅要從工資里面扣掉
就是說計提應(yīng)付職工薪酬減去實際發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工121000
貸：庫存現(xiàn)金112450
應(yīng)交稅費-個稅8550
不好意思打錯了，是這樣做的
個人所得稅分錄我可以按照第一個分錄參考和金額寫可以么，還是按照你最后一個發(fā)的所得稅對的
沒關(guān)系，我現(xiàn)在改過來了！借方應(yīng)付職工薪酬～工資費121000貸： 庫存現(xiàn)金112450貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅8550
先要這樣寫
借：應(yīng)付職工121000
貸：庫存現(xiàn)金112450
應(yīng)交稅費-個稅8550
再做
借：應(yīng)交稅費-個稅8550
貸：銀行存款8550
這樣分離就借貸平了，剛剛可能把庫存現(xiàn)金寫到借方去了，難怪怎么做不對，明明一個，從工資扣除的，謝謝老師，給你評論5顆星
不客氣，很高興為您服務(wù)