您好，公司的業(yè)務(wù)模式，環(huán)山游門票不能作為咱們的主營(yíng)成本票，因?yàn)?0元門票錢全部進(jìn)入旅游景點(diǎn)賬戶，咱們只是代收代付，并沒(méi)有實(shí)際承擔(dān)這部分成本；咱們應(yīng)該將收到的120元全部確認(rèn)為收入，將NPC項(xiàng)目中進(jìn)入咱們公戶的部分(60*87%=52.2元)確認(rèn)為成本，開(kāi)票時(shí)應(yīng)該按照 代理服務(wù) 或 票務(wù)代理 開(kāi)具服務(wù)類發(fā)票，這樣才能確保會(huì)計(jì)處理符合稅法規(guī)定，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

不是的老師，您理解錯(cuò)了。是景區(qū)給我們打款60*0.87=52.2，這52.2是我們的收入，

?哦哦，景區(qū)給咱們打款52.2元是咱們的收入，那么環(huán)山游門票不能作為咱們的主營(yíng)成本票，因?yàn)檫@60元門票錢是游客直接支付給景區(qū)的，咱們并沒(méi)有實(shí)際支付這部分費(fèi)用；咱們應(yīng)該將收到的52.2元確認(rèn)為收入，開(kāi)票時(shí)按照 代理服務(wù) 或 票務(wù)代理 開(kāi)具服務(wù)類發(fā)票，同時(shí)咱們?yōu)橛慰烷_(kāi)具的環(huán)山游門票和NPC門票發(fā)票應(yīng)該作為咱們提供代理服務(wù)的業(yè)務(wù)憑證，這樣才能確保會(huì)計(jì)處理符合稅法規(guī)定。

我也明白這個(gè)理，但是這樣收入會(huì)很大，我們應(yīng)該找哪些成本票呢，哪些作為成本呢

?您好，這種代理服務(wù)模式，可以考慮以下幾類成本票：一是咱們?yōu)镹PC項(xiàng)目支付的人工成本，包括NPC演員的勞務(wù)費(fèi)、工資等，需要取得相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)；二是咱們?cè)谶\(yùn)營(yíng)NPC項(xiàng)目過(guò)程中發(fā)生的場(chǎng)地租賃費(fèi)、道具制作費(fèi)、服裝費(fèi)等直接運(yùn)營(yíng)成本；三是與代理服務(wù)相關(guān)的辦公費(fèi)用，如辦公場(chǎng)地租金、水電費(fèi)、辦公用品等；四是與項(xiàng)目推廣相關(guān)的營(yíng)銷推廣費(fèi)用；五是如果咱們有使用第三方服務(wù)，如技術(shù)支持、咨詢服務(wù)等，也可以取得相應(yīng)的發(fā)票作為成本，

開(kāi)咨詢服務(wù)費(fèi)可以嗎，可以當(dāng)成本用嗎

信息咨詢服務(wù)費(fèi)

已經(jīng)開(kāi)完票了，您已經(jīng)看到了回復(fù)下啊

?您好，開(kāi)咨詢服務(wù)費(fèi)當(dāng)成本可以，但必須是真的有咨詢服務(wù)，不能虛開(kāi)，要保留合同、付款憑證和服務(wù)成果等證明材料，服務(wù)內(nèi)容要和你們業(yè)務(wù)相關(guān)，費(fèi)用也要合理，這樣既能合法抵稅又能降低稅負(fù)

是真實(shí)業(yè)務(wù)，因?yàn)樾枰兑舻慕o我們做宣傳，所以開(kāi)的信息咨詢費(fèi)，但是沒(méi)有合同，可以不用合同吧

?您好，不行，沒(méi)有合同風(fēng)險(xiǎn)很大。即使是真的咨詢服務(wù)，沒(méi)有合同作為憑證，稅務(wù)檢查時(shí)很難證明業(yè)務(wù)真實(shí)性，容易被認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票。建議盡快補(bǔ)簽合同，明確服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，同時(shí)保留付款記錄和服務(wù)成果證明，這樣才能合法合規(guī)地抵扣成本。

換個(gè)問(wèn)題，老師就是我們需要景點(diǎn)甲方給我們開(kāi)場(chǎng)地租賃費(fèi)發(fā)票，這個(gè)需要交房產(chǎn)稅嗎

?佻好，景點(diǎn)甲方開(kāi)場(chǎng)地租賃費(fèi)發(fā)票，房產(chǎn)稅是甲方自己交的，不用你們承擔(dān)，你們只要拿到正規(guī)發(fā)票就能當(dāng)成本用，但簽合同時(shí)最好寫(xiě)清楚稅費(fèi)由誰(shuí)負(fù)責(zé)。

但是甲方肯定不愿意承擔(dān)房產(chǎn)稅，這個(gè)房產(chǎn)稅是怎么計(jì)算

?您好，房產(chǎn)稅是按租金收入的12%計(jì)算的，比如你們場(chǎng)地租賃費(fèi)是10000元，甲方需要交的房產(chǎn)稅就是10000×12%=1200元。如果甲方不愿意承擔(dān)這筆稅，你們可以在談價(jià)格時(shí)把這部分考慮進(jìn)去，比如原本談好的租金是10000元，可以調(diào)整為11200元，這樣甲方收到10000元，還能拿出1200元交稅，雙方都不吃虧

老師，我們代收導(dǎo)游的款，可以備注寫(xiě)代收導(dǎo)游服務(wù)費(fèi)嗎，實(shí)際上是導(dǎo)游的提成，老板說(shuō)是傭金，，備注應(yīng)該這什么

?您好，備注應(yīng)該寫(xiě)代收導(dǎo)游服務(wù)費(fèi)，因?yàn)檫@更符合實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)，傭金通常是指中介費(fèi)用，而導(dǎo)游提供的是服務(wù)，這樣寫(xiě)既準(zhǔn)確反映你們代收代付的角色，也便于后續(xù)賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

謝謝老師，就是還有個(gè)問(wèn)題。9月1日實(shí)行必須給員工交社保，這個(gè)是5險(xiǎn)嗎，三險(xiǎn)可以嗎

您好，這個(gè)是5險(xiǎn)的，沒(méi)得商量哦

我們老板說(shuō)開(kāi)三險(xiǎn)，不開(kāi)五險(xiǎn)